3.2. Прогнозные показатели надежности банка с учетом предложенных мер.

Для обоснования применения мер по уменьшению процентного риска и улучшения сбалансированности активов и пассивов банка необходимо количественно оценить улучшения, последующие за применением этих мер.

Рассчитаем насколько эффективным будет применение мер по увеличению ставок по размещенным средствам.

Для этого вычислим прогнозные показатели, которые будут меняться в след за изменением стоимости размещенных средств. Для целей расчета вычислим ставки, которые будут применяться в результате применения данных мер.

В результате изменения ставок действующие ставки станут соответствовать таблице 18.

Таблица 18

Измененные процентные ставки по размещенным средствам

Счета	Остаток, тыс	Процентная ставка, %	Изменение ставки, %	Измененная ставка, %
44604	36409	12	+0,5	12,5
44605	118400	11,5	+0,5	12
44606	102321	10	+1,0	11
45204	112842	15,1	+0,25	15,35
45205	62216	14	-	14
45206	256470	13	+0,25	13,25
45502	1421	17	-	17
45503	802	16,5	-	16,5
45504	1021	16	-	16
45505	27200	12,5	-	12,5
ИТОГ	719102

Рассчитаем новую средневзвешенную ставку.

Проанализировав формулу 32 можно прийти к выводу, что коэффициент чувствительности при анализе на 1 год не очень существенно зависит от средневзвешенной ставки. Зависимость проявляется только через величину дюрации по размещенным средствам, которая при данном изменении ставок изменяется на 0,037 и составляет 0,881 года.

Рассчитаем коэффициент чувствительности для измененных ставок размещения.

=

=102481.

Найдем относительное изменение коэффициента чувствительности.

Таким образом мы видим, что повышение средневзвешенной ставки с 12,69 до 13,067 процентных пунктов влечет за собой сокращение процентного риска на 20,6 процентных пункта.

Из расчета видно, что изменяя ставку мы можем существенно изменить процентный риск.

Согласно предложенным мерам увеличим среднее время размещения средств, отраженных на счете 45204 с 90 до 180 дней. Проведем расчет дюрации для данного актива с измененной срочностью, а затем вычислим изменение средневзвешенной дюрации всего активного портфеля, которое произойдет в результате применения данных мер.

8660(тыс. руб.);

Приведем поток к начальному моменту времени:

Теперь найдем весовые коэффициенты каждого платежа:

0,535;

0,464;

По формуле дюрации рассчитаем:

=1*0,535+2*0,465=1,464(полугодия)= 0,732(года).

Таким образом средневзвешенная дюрация по всему активному портфелю будет равна 0,904.

Рассчитаем коэффициент чувствительности для данных измененных показателей портфеля.

=85941

Найдем относительное изменение коэффициента чувствительности с учетом применения всех предложенных мер:

Таким образом мы видим уменьшение влияния процентного риска на общий риск кредитной организации.

Теперь определим влияние применения данных мер на финансовые показатели Щелковского филиала «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество).

Для нахождения изменения маржи в результате применения предложенных мер найдем:

1. Сумму выплат по привлеченным средствам за планируемый год

2. Сумму, полученную от размещенных средств за 1 год.

Для расчета суммы выплат по привлеченным средствам умножим сумму остатков по привлеченным средствам на средневзвешенную процентную ставку:

Sпривл=5,07%*704494(тыс. руб.)= 35717,84 (тыс. руб.)

Для расчета суммы, полученной по размещенным средствам умножим сумму остатков по размещенным средствам на средневзвешенную процентную ставку, полученную после применения предлагаемых мер:

Sразм_по=13,067%*719102(тыс. руб.)= 93965,05 (тыс. руб.).

Также рассчитаем сумму средств, полученную от размещенных средств, до введения новых ставок:

Sразм_до=12,69%*719102(тыс. руб.)= 91254,04 (тыс. руб.).

Вычислим увеличение экономической выгоды от применения предложенных мер:

93965,05тыс.руб.-91254,04тыс.руб.= =2711,01тыс.руб.

Найдем относительное увеличение дохода в результате применения предлагаемых мер.

Таким образом можно сделать вывод об эффективности предлагаемых мер, т.к. они дают прирост выручки от размещенных средств на 2,97 процентных пункта, а также дают возможность снизить величину процентного риска на 33,4%, что позволяет сделать баланс банка более сбалансированным.

Увеличение средств, получаемых доходов от размещенных средств также положительно влияют на показатели надежности банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Целью работы является исследование состояния управления финансовыми рисками в коммерческом банке, разработка основных организационных и методологических принципов контроля и управления рисками , выявление возможностей по улучшению и оптимизации структуры управления финансовыми рисками на примере «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество).

Для достижения цели дипломной работы в ней рассмотрены финансовые риски и проведен анализ состояния этих рисков за три года.

Риск межбанковского кредитования на срок 1 день вырос в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 28,95 %. Это связано с увеличением остатков на счетах по межбанковскому кредитованию.

Риск счетов ЛОРО вырос на 10,05 процента, что прежде всего связано с увеличением остатков и оборотов по счетам ЛОРО.

Риск клиентских счетов увеличился на 4 % в 2011 году по сравнению с 2010 годом. Этот факт говорит об увеличении операций с клиентами, что в целом положительно сказывается на банке.

Риск счетов физических лиц также возрос, в относительных показателях данный рост составил 11,87%. Это говорит об увеличении операций по счетам физических лиц.

Риск счетов НОСТРО увеличился на 30,39%. Это связано с постепенным увеличением остатков на счетах ЛОРО.

Риск нехарактерных остатков на кассовых счетах вырос на 39,66 %. Данный риск возрос в результате увеличения остатков по счетам кассы и как следствия роста нехарактерных средств в кассе.

Риск средств, размещенных на счетах межбанковского кредитования вырос на 5,41 процента. Это произошло из-за увеличения объемов кредитования.

Как видно из приведенных данных все риски выросли в 2011 году по сравнению с 2010, однако данные риски выросли прямо пропорционально остаткам на анализируемых счетах. При одновременном росте показателей прибыли банка и показателей надежности говорит о стабильности величины совокупного выявленного риска, что является хорошим показателем деятельности.

Однако с течением времени необходимо периодически изменять работу систему управления рисками для поддержания рисков на допустимом уровне и как следствие для увеличения надежности и прибыльности банка.

Для этой цели в дипломной работе использован современный и очень востребованный метод- метод дюрации.

Этот метод позволяет определить средневзвешенную срочность как активного, так и пассивного портфелей банка и тем самым оценить величину процентного и кредитного рисков банка.

В результате применения в работе данного метода был определен коэффициент чувствительности баланса кредитной организации, который отражает уровень процентного риска.

После анализа структуры активного и пассивного портфелей в качестве мер по снижению уровня финансовых рисков в работе было предложено увеличение ставок по кредитам, таким образом, чтобы средневзвешенная ставка по кредитам выросла с 12,69 до 13,067 процентных пунктов. Также было предложено изменить средний срок предоставления кредитов негосударственным некоммерческим организациям с 90 дней до 180 дней.

В результате расчета прогнозных финансовых показателей банка с учетом предложенных мер был сделан вывод о возможности применения данных предложений, т.к. произошло уменьшение величины процентного риска более чем на 30 процентов, а также величина дохода от кредитного портфеля возросла почти на 3 процента.

Также в результате применения данных предложений должны увеличиться показатели надежности банка.