- •1.Общая характеристика кредитной организации
- •Члены правления
- •2. Учет в банке
- •2.1.Порядок ведения аналитического и синтетического учета
- •2.2.Порядок открытия и ведения расчетных, текущих, депозитных, вкладных и других счетов юридических и физических лиц.
- •2.3.Оформление и учет расчетных операций
- •2.4.Оформление и учет кассовых операций
- •Сдача сверхлимитных остатков в кассе из обменного пункта-20202-20206
- •Выплачена сумма по депозиту -423-20202
- •2.6.Порядок открытия корреспондентских счетов коммерческих банков в Банке России и других банках
- •По дебету 30110: Подкрепление корсчета Ностро с основного корсчета в ркц- 30110-30102
- •По кредиту 30110:
- •2.7.Оформление и учет валютных операций
- •2.8.Оформление и учет операций с ценными бумагами
- •2.9.Учет доходов и расходов , счет прибылей и убытков.
- •2.10.Отчетность коммерческого банка
- •2.12.Автоматизация учетных операций.
- •3. Организация кредитования
- •3.1.Кредитная политика банка
- •3.2.Организация кредитного процесса на примере корпоративного клиента банка.
- •3.4.Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам
- •3.5.Формы обеспечения возврата кредитов
- •4. Организация наличного денежного обращения
- •4.1. Утверждение лимитов остатка кассы клиентов, права расходования денег из выручки.
- •4.2. Порядок проверки соблюдения клиентами условий работы с денежной наличностью.
- •4.3. Организация кассового обслуживания клиентов
- •4.4. Составление ведомости учета кассовых оборотов, отчета о наличном денежном обороте.
- •4.5. Прогнозирование кассовых оборотов
- •5. Международные расчеты и операции с иностранной валютой
- •5.1. Порядок открытия и ведения текущих валютных счетов клиентов
- •5.2. Расчеты по экспортно-импортным сделкам.
- •5.3. Ведение валютно-обменных операций в обменных пунктах Банка
- •5.4. Организация контроля за соблюдением кредитными организациями лимитов открытой валютной позиции
- •6. Депозитные операции банка
- •6.1. Организация работы по привлечению средств во вклады и на депозиты
- •6.2. Долговые обязательства банка
- •Погашение векселей Погашение векселей
- •Проверка подлинности векселей
- •6.3. Порядок отчисления и регулирования фонда обязательных резервов
- •7. Участие банка в системе обязательного страхования физических лиц
- •8. Кредитная организация на рынке ценных бумаг.
- •9. Анализ деятельности банка
- •10. Информационные технологии в банке
- •11. Банк как объект банковского регулирования и надзора
- •11.1. Виды отчетности, предоставляемой банком в территориальное учреждение Банка России
- •11.2. Контроль за структурой собственного капитала банка и источниками его формирования
- •11.3. Контроль за выполнением экономических нормативов банка
- •12. Кредитная организация как налогоплательщик, налоговый агент, обязанности банков, предусмотренные Налоговым кодексом рф
- •13. Оценка собственности в рамках банковской деятельности
2.3.Оформление и учет расчетных операций
Форма расчетов определяется договором между поставщиком и покупателем. Расчеты регулируются ГК РФ. Проведение безналичных расчетов устанавливается ЦБ РФ.
При расчетах платежными требованиями-поручениями документооборот начинается с банка поставщика, где осуществляется проверка правильности его заполнения. После чего платежное требование пересылается в банк плательщика.
Поступление в банк плат. требований: 90901-99999.Срок акцепта –3 дня, не считая дня поступления и дня оплаты. В течение этого времени плательщик должен письменно заявить отказ от акцепта, который может быть частичным. Банк не проверяет обоснованность отказа. За это несет ответственность плательщик. При акцепте требование предъявляется по расчетному счету, и в банке плательщика делаются следующие проводки:
1.90902-90901- если получен акцепт, но на расч. счете нет денег
2.р.счет-30102(или корсчет)- если получен акцепт, и на расч. счете есть деньги 99999-90901
3.р.счет-47418
90903-90901 -если на р.счете плательщика деньги есть, а на корсчете банка нет.
По мере поступления денег на корсчет будет производиться оплата: 47418-30102 и 99999-90903.
При расчетах аккредитивами условием платежа является соблюдение всех условий аккредитива. Могут использоваться покрытые и непокрытые аккредитивы.
При использовании покрытого применяется счет 40901, а по расчетам с нерезидентами-40902, а также 90907 и 90908 (выставленные аккредитивы.)
Открытие аккредитива: -в банке-эмитенте р.счет плат.-30102 90907-99999
-в исполняющем банке 30102-40901
Использование аккредитива: -в банке-эмитенте 99999-90907
-в исполняющем банке 40901-р.счет пост.
Возврат средств при неполном использовании:
-в банке-эмитенте 30102-р.счет и 99999-90907
-в исполняющем банке 40901-30102
2.4.Оформление и учет кассовых операций
Бухучет кассовых операций осуществляется по балансовым счетам 2-го раздела плана счетов.
Через кассу ВТБ 24 (ЗАО) можно осуществить оплату коммунальных услуг, перечислить деньги за обучение, погасить кредит и проценты по нему, вложить деньги во вклады и депозиты, снять денежную наличность и т.д.
При приеме денежных средств оформляется приходно-кассовый ордер (Приложение). Приходный кассовый ордер применяется при операциях с физическими лицами и внутрибанковских операциях по перемещению денежной наличности внутри кассы.
При выдаче денежных средств из кассы оформляется расходный кассовый ордер (Приложение). Расходный кассовый ордер также применяется при операциях с юр.лицами и внутрибанковских операциях по движению денежной наличности, а денежный чек применяется при снятии наличных денег со счетов клиентов-юр.лиц.
Все операции связанные с кассовым обслуживанием отражаются в кассовом документе дня .
Снятие денег со счета клиента-20202-423( или407,или ссудный счет)
На сумму процентов за кредит-20202-70601(доходы)