- •1.Общая характеристика кредитной организации
- •Члены правления
- •2. Учет в банке
- •2.1.Порядок ведения аналитического и синтетического учета
- •2.2.Порядок открытия и ведения расчетных, текущих, депозитных, вкладных и других счетов юридических и физических лиц.
- •2.3.Оформление и учет расчетных операций
- •2.4.Оформление и учет кассовых операций
- •Сдача сверхлимитных остатков в кассе из обменного пункта-20202-20206
- •Выплачена сумма по депозиту -423-20202
- •2.6.Порядок открытия корреспондентских счетов коммерческих банков в Банке России и других банках
- •По дебету 30110: Подкрепление корсчета Ностро с основного корсчета в ркц- 30110-30102
- •По кредиту 30110:
- •2.7.Оформление и учет валютных операций
- •2.8.Оформление и учет операций с ценными бумагами
- •2.9.Учет доходов и расходов , счет прибылей и убытков.
- •2.10.Отчетность коммерческого банка
- •2.12.Автоматизация учетных операций.
- •3. Организация кредитования
- •3.1.Кредитная политика банка
- •3.2.Организация кредитного процесса на примере корпоративного клиента банка.
- •3.4.Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам
- •3.5.Формы обеспечения возврата кредитов
- •4. Организация наличного денежного обращения
- •4.1. Утверждение лимитов остатка кассы клиентов, права расходования денег из выручки.
- •4.2. Порядок проверки соблюдения клиентами условий работы с денежной наличностью.
- •4.3. Организация кассового обслуживания клиентов
- •4.4. Составление ведомости учета кассовых оборотов, отчета о наличном денежном обороте.
- •4.5. Прогнозирование кассовых оборотов
- •5. Международные расчеты и операции с иностранной валютой
- •5.1. Порядок открытия и ведения текущих валютных счетов клиентов
- •5.2. Расчеты по экспортно-импортным сделкам.
- •5.3. Ведение валютно-обменных операций в обменных пунктах Банка
- •5.4. Организация контроля за соблюдением кредитными организациями лимитов открытой валютной позиции
- •6. Депозитные операции банка
- •6.1. Организация работы по привлечению средств во вклады и на депозиты
- •6.2. Долговые обязательства банка
- •Погашение векселей Погашение векселей
- •Проверка подлинности векселей
- •6.3. Порядок отчисления и регулирования фонда обязательных резервов
- •7. Участие банка в системе обязательного страхования физических лиц
- •8. Кредитная организация на рынке ценных бумаг.
- •9. Анализ деятельности банка
- •10. Информационные технологии в банке
- •11. Банк как объект банковского регулирования и надзора
- •11.1. Виды отчетности, предоставляемой банком в территориальное учреждение Банка России
- •11.2. Контроль за структурой собственного капитала банка и источниками его формирования
- •11.3. Контроль за выполнением экономических нормативов банка
- •12. Кредитная организация как налогоплательщик, налоговый агент, обязанности банков, предусмотренные Налоговым кодексом рф
- •13. Оценка собственности в рамках банковской деятельности
2.6.Порядок открытия корреспондентских счетов коммерческих банков в Банке России и других банках
Кор. отношения – это форма отношений между банками об осуществлении платежей и расчетов одним из них за счет и по поручению другого. Эти отношения оформляются специальными соглашениями или обменом письмами. Кор. отношения в банке осуществляются либо через РКЦ, либо минуя РКЦ, напрямую между банками («прямые расчеты»). Это делается в целях экономии. Банки в данном случае договариваются между собой и через РКЦ проходит лишь одна сумма с приложениями. Таким образом, банки меньше платят за обслуживание в РКЦ. В обязательном порядке каждый банк должен иметь корсчет в РКЦ. Для открытия корсчета : заявление, образцы подписей, оттиск печатей. Корсчет в РКЦ открывается по месту нахождения банка. Основной счет может быть только 1. В филиалах банка могут быть открыты лишь кор. субсчета. На корсчете банка в обезличенном виде хранятся как собственные средства банка, так и средства поступающие в адрес клиентов. 30102-корсчет банка в ЦБ. В аналитическом учете по корсчету ведется 1 лицевой счет.
Корсчет используется для платежей банка в пределах остатка средств на счете. При недостаточности средств на корсчете банка, ему может быть предоставлен кредит.
Операции по корсчету банка проводятся на основании надлежаще оформленных документов. Операции по корсчету должны отражаться синхронно, не реже 1 раза в месяц на отчетную дату, осуществляется специальная сверка остатков по корсчету. Результаты оформляются специальной ведомостью с отражением сумм расхождения, выявленных по лицевому счету и выпиской. Также, как и по р.счету, операции проводятся в соответствии с группами очередностей. По дебету счета 30102 проводится зачисление средств в пользу банка и его клиентов, по кредиту- все списания средств .
Возможно также осуществление прямых кор.отношений, когда банки могут открывать друг у друга корсчета, при этом используются счета 30110(а) и 30109(п). Если возникает необходимость совершить операцию сверх имеющихся средств, то оплата будет производиться со счетов «кредиты, предоставленные банкам» в банке, кредитующим 30109 и соответственно по счетам «кредиты, полученные в других банках», в банках, ведущих счет 30110.
Это положение должно быть оговорено в договоре об установлении кор.отношений между банками.
По дебету 30110: Подкрепление корсчета Ностро с основного корсчета в ркц- 30110-30102
Зачисление средств по расчетным документам клиентов (только в случае, если в документе указан корсчет и банк. В котором ведется корсчет)- 30110-разл.счета.
По кредиту 30110:
Оплата счетов клиентов на основании плат.поручения- сч.клиентов-30110
Перечисление денежных средств на основной корсчет- 30101-30110.
По дебету и кредиту 30109 проводятся аналогичные операции с учетом того, что счет 30109- пассивный.
Для расчетов с филиалами используются счета 30301(п), 30302(а), 30303(п), 30304(а). Из каждой пары счетов, в зависимости от состояния расчетов с филиалами, в учете используется 1 счет (активный или пассивный). По дебету учитывается сумма требований, относимых на филиал, а по кредиту-сумма, зачисленная в пользу филиала. Также используются счета 30305(п) и 30306(а) (расчеты между подразделениями одной кредитной организации. Соответственно по полученным и предоставленным ресурсам). Эти счета используются при перераспределении средств между головной организацией и филиалами, как на безвозвратной основе, так и на условиях срочности и платности. Такое перераспределение осуществляется через РКЦ. В балансе филиала, у которого средства изъяты, будет зафиксирован активный остаток на счете 30306 ( в балансе же филиала, которому средства переданы- пассивный остаток на 30305).