28. Сущность прибыли банка.

Комм. банки регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.

Условием доходности банковской деятельности, безусловно, является поддержание ликвидности, управление банковской прибылью(П), ее максимизация.

П комм. банка является внутренним источником его развития. Управление П – важная составная часть банковского менеджмента, цель кот. заключается в макс. П при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности баланса.

Управление П банка осущ-ся через систему элементов управления, тесно связанных между собой. Можно выделить след. основные блоки управления П комм. банка:

– определение подразделений банка, участвующих в процессе управления прибылью;

– планирование доходов, расходов и П банка;

– применение способов оценки уровня прибыльности банковской деятельности;

– определение методов текущего регулирования П (фин. результата).

В управлении П банка принимают участие различные его подразделения: руководящие органы, департаменты, управления, отделы.

К их числу относятся, во-первых, функциональные подразделенная т.е. управления и отделы, прямо участвующие в проведении активных и пассивных операций банка, например управления ссудных операций, ЦБ, депозитных операций, операционное управления и т.д. В их функции по управлению П входит оценка и анализ рентабельности создаваемых продуктов, контроль за рентабельностью отдельных сделок, представление информации в сводные аналитические управления для оценки рентабельности банка в целом.

Во-вторых, к числу подразделений кредитной организации, участвующих в управлении П, относится казначейство или другое сводное управление. В его функции входят составление плана доходов и расходов банка как составной части бизнес-плана, анализ и оцени уровня П банка в целом и рентабельности отдельных направлений деятельности банка, разработка рекомендаций о величине достаточной процентной маржи, процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, и т.д.

Третьим подразделением банка, участвующим в управлении прибылью, является бухгалтерия, которая обеспечивает аналитические службы казначейства и функциональных подразделений необходимой информацией.

в качестве четвертого подразделения следует выделить службу внутреннего контроля, в функции которой входит контроль за правильностью формирования и использования прибыли.

29. Система управления прибылью банка 1.1. Эл-ты сисмы упря прибылью.

Упре пр-лью банка осущ ч-з сисму эл-тов упр-я, тесно св-х м-ду собой. М-но выд след осн эл-ты:1 опр-е подразд-й банка, участв-щих в пр-се упр-я пр-лью; планир-е д-дов, р-дов и пр-ли банка; 2 приме сп-бов оц-ки ур-ня приб-ности банк-й деят-ти; 3 опр-е м-дов текущ регул-я пр-ли (ФР). Упр-е пр-лью банка осущ на разл урнях: 1 банка в целом (высш ур)2 отд направл-й деят-ти банка, В упр-и прлью б приним участие подразд-я: руководящ орг, департаменты, управл-я, отделы. 1)отделы управл-я ссудных оп-й,ЦБ, депозит оп-й, операционное упр-я и т.д.: оцка и аз рентти созд-х пр-тов, к-ль за рент-тью отд сделок, предсте инфо в сводн аналитич упр-я для оц-ки рентти б-каав целом. 2)казначейство или др сводное упр-е: сост-е плана д-дов и р-дов банка как сост ч бизн-пл, а-з и оц-ки ур-ня пр-ли б-ка в целом и рент-ти отд-х направл-й деят-ти банка, разраб-ка рекоменд о вел-не достаточ-й %-й маржи, %-х ст по актив и пас оп-ям . 3)бухгалтерия, кот обесп-ет аналитич службы казнач-ва и функц-х подразд-й необх-й инфо-ей. 4)службу внутр к-ля: к-ль за правил-тью формир-я и исп-я пр-ли. Сп-бы оц-и и регул-я ур-я пр-и б-ка 1. Стр-рный а-з д-дов К гр %-х д-дов относ %ы, получ-е за предоставл кредиты и от влож в ЦБ. Комиссионные д-ды банк получает за оп-и с ЦБ, ин вал-й, по кассов и расч-м услугам. Проч ф-мы д-да вкл дисконт д-д по векселям, д-ды от перепр-жи и переоц-ки ЦБ и др. Оптималстр-рой д-дов явл преобл-е %го и комиссионного д-дов. Банк д-н стремит к относит-му сокращ- доли % д-да, сопряженного с %м риском. Желательно повыш-е доли комиссион д-дов. По степени стабил-ти выд гр-пы стабильных и нестабил д-дов. Целью стр-рного а-за д-дов в разрезе видов банк деятти явл оцка возм-ти сохр-я соотв-щего источника с у. конкуренции и рисков р-ты банка на дан-м сегменте рынка и оц-каа степ-и диверсификации источ д-да. 2. Стр-рный а-з р-дов Выд %е, комиссион и пр р-ды. Классиф-я р-дов банка испся для сравн-я темп ↑ %х и комис-х р-дов с соотв-щими гр д-довнка. Темпов ↑ %х р-дов над %ми д-дами явл фактором ↓ %-й маржи, свид о несопряженности упр-я %ми ст-ми по акт и пасс оп-ям , стр-рой привлеч-я и размещ-я ресурсов. 3. Стр-рный а-з ФР позв выявить некот отрицат тенд-ции. М.б.выявл целый ряд отриц результ:– ↓ %й маржи на протяж-и г; – рост «бремени» в 1-м полуг и в IV кв;– поглощ- %маржи «бременем» и налогами; – формир-е пр-ли в осн за сч нестабил-х источн-в; – колебание и ↓ чист пр-ли . 4.Оц-ка ур-ня приб-ти б на осн фин коэф-тов осн на след приемах:– сравн-е фактич знач-я фин коэф-тов со стандартами б-ка; – оц-ка соотв-я ур-ня коэф-та мир-м стандартам;– а-з динамики коэф-та;– сопост-е знач-я коэф-та с соотв-ми пок-лями однотипных по вел-не и направл-ям деят-ти банков .