15. Анализ ликвидности банка. Анализ платежеспособности банка.

Ликв-ть – это спос-ть банка обеспечивать своеврем. Выполн-е своих обяз-в перед вкладчиками и кредиторами.

Ликв-ть опред-ся сбалансир-тью активов и пассивов, степенью соотв-я сроков размещения активов и привлечения ср-в и др. ф-рами.

Сущ-ет 2 подхода к анализу ликв-ти: анализ ликв-ти как поток и анализ ликв-ти как запас. Расчет запаса ликв-ти необх. для оценки возм-ти банка выполнять свои обяз-ва перед клиентами в конкр. момент времени. Осн-ым ист-ком инф-ции для анализа запаса ликв-ти является баланс. Ликв-ть как поток анализ-ся с т.зр. динамики, что предполагает оценку спос-ти коммерч. банка в теч. Опред-го момента времени изменить слож-ся неблагоприятн. Ур-нь ликв-ти.

Различ-ют ликв-ть банка и ликв-ть баланса.

Ликв-ть баланса – упр-е активами и пассивами банка с целью сгруппировать их по срокам и ∑, обесп-ть возникающий спрос на кредит, предугадать и удовлетворить спрос на деньги банка со стороны клиентов на ближайшее время.

Ликв-ть банка предполагает спос-ть банка быстро изыскать ср-ва путем как измен-я стр-ры активов, так и привлеч-я ср-в со стороны для расчета по своим обяз-вам.

2 ист-ка обеспеч-я ликв-ти: внутр-е и внешние.

Внутр-ю ликв-ть обесп-ет сов-ть быстрореализуемых активов.

Внешняя ликв-ть – м.б. достигнута путем приобр-я банком на р-ке таких обяз-в, к-е увеличат запас его ликвидных ср-в.

Цель анализа ликв-ти со стороны НБ – это устан-е надзорных экон-х требований к ликв-ти для поддержания стаб-ти банк.сис-мы.

Задачи анализа ликв-ти со стороны НБ:

• подтверждение правильности и полноты расчетов сис-мы коэф-тов ликв-ти банка;

• выявление реальн. и потенц. Отрицат. тенденций ухудш-я ликв-ти баланса банка;

• анализ ф-ров, отриц-но влияющих на ур-нь ликвидности банка;

• опред-е уровня ликвидности всей банковской системы страны;

• разраб-ка рекомендаций банку по поддержанию его ликв-ти на требуемом уровне.

Цель анализа ликв-ти на ур-не коммерч. банка – закл-ся в стремлении оптимиз-ть соотнош-е доходность – риск – ликв-ть в границах нормат-х требований центр.банка.

Банк должен управлять ликв-тью т.обр., чтобы получать мах доход (т.е. снижать долю активов, не приносящих доход) и постоянно поддерживать ликвидные активы на должном ур-не (а это, как правило, активы не приносящие доход).

Анализ ликв-ти начин-ся с изуч-я стр-ры баланса. При этом нужно учитывать:

• чем больше доля высокорисковых активов в балансе, тем ниже ликв-ть баланса.

• Чем больше доля первоклассных ликвидных ср-в, тем выше ликв-ть банка.

• Чем больше доля собств. Ср-в в пассиве баланса банка, тем выше устойч-ть банка;

• Чем больше доля срочн вкладов в стр-ре привлеч ср-в , тем выше ликв-ть банка.

При изучении ликвидности банка применяются в основном нормативный метод, структурный анализ активов и пассивов, анализ рядов динамики показателей ликвидности; факторный анализ и метод коэффициентов

При анализе ликв-ти следует учитывать комплекс ф-ров:

Случ. и чрезвыч, возник-е в связи с особ-тями деят-ти клиентов банка;

-сезонные, имеющие отнош-е к пр-ву и переработке с/х пр-ции;

-циклические, воспроизводящие колебания деловой активности;

-долгоср., вызываемые изменениями в потреблении и инвестиц. процессе, а также развитием научно-технического прогресса.

Причинами, к-е могут привести к нарушению ликв-ти, явл-ся:

-просчеты в деят-ти банка, когда не учитывает степень возм-х рисков;

-возм-ть неплатежеспос-ти банка, обусл-я разбалансированностью его баланса во времени;

-форс-мажорные причины и др. (развитие рынка ценных бумаги т. д.).

В процессе анализа ликв-ти банка особое внимание следует уделить оценке выполнения нормативов, устан-х НБ РБ.

Платежеспос-ь банка – спос-ть в должные сроки и в полной ∑ выполнять обяз-ва не только перед вкладчиками и кредиторами, но и перед бюджетом, страховыми организациями и др.

Банк счит-ся платежеспос-ым, если у него активы превыш. Обяз-ва. След-но, на платежеспос-ть банка решающее влияние оказ. размер СК банка.

Мир. Банк.практика для оценки платежеспос-ти применяет норм-в (коэф-т) достаточности капитала банка.

КДК = собственный капитал / рискованные активы

Экон. смысл КДК закл-ся в опред-и состоятельности банка собств. капиталом покрыть вложения в рискованные активы.

Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка. Он обуславливает зав-ть м/у вел-ной капитала и подверженностью банка риску. След-но, чем выше уд.вес рискованных активов, тем большим должен быть его собственный капитал.

При опред-и дост-ти капитала учит-ся собств. капитал, к-й имеет реальн. Спос-ть покрыть непредвиденные убытки банка. При опред-и достат-ти капитала банка важно правильно опред-ть размер собств. капитала банка, чтобы полученный показатель отражал действительное положение дел.

В целях поддержания на должном ур-не эконом. Уст-ти НБ РБ ввел пок-ль (норм-в) достаточности капитала. Он рассч-ся следующим образом:

- собственный капитал банка / КР + А* (ОР + РР)

- основной капитал банка / КР + А* (ОР + РР)

- А – для СК – 8,3 – в первые два года деятельности банка;

12,5 – в последующие годы;

- А – для ОК – 16,7 – в первые два года деятельности банка;

25,0 – в последующие.

Норматив: в первые 2 года деят-ти – 12%; в послед-е годы деят-ти – 8,0%

Норм-в достат-ти осн. капитала банка: в первые 2 года деят-ти – 6,0%; в последующие годы деятельности – 4,0%.

В процессе анализа платежеспособности банка провод-ся факторный анализ коэф-та достат-ти капитала банка.

Кроме того, можно провести более детальный анализ влияния факторов на величину показателя достаточности капитала, если разложить числитель (собственный капитал) на составляющие. При этом в качестве первого влияющего фактора необходимо выделить прибыль банка, затем – фонд переоценки; затем – сумма недосозданного резерва по сомнительным долгам. Остальные факторы можно объединить в одну группу. Если расчет факторов производится с учетом иммобилизации, то последняя также будет входить в группу основных факторов.

Таким образом, факторный анализ позволяет определить степень влияния того или иного процесса на величину сформировавшегося норматива, что дает возможность принять меры по минимизации воздействия негативных факторов.