- •Назначение бизнес плана
- •Описание услуг
- •Оценка существующего рынка и характеристика конкурентов
- •Маркетинговый план
- •Реклама
- •Производственный план
- •Организационный план
- •Финансовый план
- •Юридический план
- •Оценка риска
- •График точки безубыточности
- •График окупаемости (npv) в основной валюте
- •Источники финансирования
Юридический план
Кофейня «Идеальная чашка» будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью, вести свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, принятого Государственной думой и одобренного Советом Федерации. Общество будет являться юридическим лицом и действовать на основе Устава, будет иметь собственное имущество, самостоятельный баланс. Руководство деятельностью предприятия будет осуществлять директор. Уставной капитал вносится единственный учредителем и составляется 100% сумма 800 000 рублей.
Форма собственность кофейни «Идеальная чашка»- частная.
Оценка риска
ООО «Идеальная чашка», учитывая возможные изменения рыночной ситуации, рассмотрела возможные риски, которые могут привести к потере части капитала фирмы, а так же к дополнительным расходам:
Снижению общего уровня покупательской способности - вероятность есть, но, к сожалению, мы не можем спрогнозировать на должном уровне подобную ситуацию, так как это зависит от многих факторов и событий в стране.
Инфляция - всегда присутствует. В зависимости от её роста будем повышать цены, но не более чем цены конкурентов.
Активизация старых конкурентов, появление новых, для этого необходима будет корректировка методов продвижения, проведение маркетинговых исследований, концентрация усилий, увеличение рекламы.
Низкая квалификация кадров - риск возможен и может привести к увеличению аварий и брака, к снижению ритмичности и объемов производства. Он нейтрализуется тщательным отбором кадров, производимым учредителями.
Рост цен на сырье - нейтрализуется предварительными закупками ресурсов на годовую программу, что позволяет уменьшить расходы на закупку сырья.
Финансовый план
Финансовый план построен на основе прогноза плана маркетинга и исходит из возможностей производственного плана.
По итогам расчетов проект рентабелен и срок его окупаемости = Необходимые капитальные вложения / ЧП
Срок окупаемости проекта =1128305/3362616 = 0,4
В проекте предполагается использование собственных средств в размере 1500 тыс. руб. без привлечения заемный средств.
План доходов и расходов рассчитан по месяцам первого года деятельности, кварталам второго, полугодиям третьего года, он отражает устойчивую прибыль.
Эффективность инвестиций
Показатель |
Рубли |
Доллар США |
Ставка дисконтирования, % |
0,00 |
0,00 |
Период окупаемости - PB, мес. |
12 |
12 |
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. |
12 |
12 |
Средняя норма рентабельности - ARR, % |
170,34 |
170,34 |
Чистый приведенный доход - NPV |
11 694 333 |
400 491 |
Индекс прибыльности - PI |
5,11 |
5,11 |
Внутренняя норма рентабельности - IRR, % |
230,90 |
230,90 |
Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, % |
72,24 |
72,24 |
План продаж в стоимостном вырожении
Строка |
4.2010 |
5.2010 |
6.2010 |
7.2010 |
8.2010 |
9.2010 |
10.2010 |
11.2010 |
12.2010 |
1кв. 2011г. |
2кв. 2011г. |
3кв. 2011г. |
4кв. 2011г. |
1кв. 2012г. |
2кв. 2012г. |
3кв. 2012г. |
4кв. 2012г. |
1-3.2013 |
Продажа чека |
|
|
|
416 949,15 |
490 254,24 |
510 169,49 |
816 101,69 |
961 016,95 |
1 386 652,54 |
4 245 762,71 |
4 016 949,15 |
3 266 949,15 |
4 245 762,71 |
4 481 638,42 |
4 240 112,99 |
3 448 446,33 |
4 481 638,42 |
4 717 514,12 |
Строка |
4.2010 |
5.2010 |
6.2010 |
7.2010 |
8.2010 |
9.2010 |
10.2010 |
11.2010 |
12.2010 |
1кв. 2011г. |
2кв. 2011г. |
3кв. 2011г. |
4кв. 2011г. |
1кв. 2012г. |
2кв. 2012г. |
3кв. 2012г. |
4кв. 2012г. |
1-3.2013 |
Валовый объем продаж |
|
|
|
416 949,15 |
490 254,24 |
510 169,49 |
816 101,69 |
961 016,95 |
1 386 652,54 |
4 245 762,71 |
4 016 949,15 |
3 266 949,15 |
4 245 762,71 |
4 481 638,42 |
4 240 112,99 |
3 448 446,33 |
4 481 638,42 |
4 717 514,12 |
Чистый объем продаж |
|
|
|
416 949,15 |
490 254,24 |
510 169,49 |
816 101,69 |
961 016,95 |
1 386 652,54 |
4 245 762,71 |
4 016 949,15 |
3 266 949,15 |
4 245 762,71 |
4 481 638,42 |
4 240 112,99 |
3 448 446,33 |
4 481 638,42 |
4 717 514,12 |
Материалы и комплектующие |
|
|
|
146 440,68 |
158 644,07 |
170 847,46 |
219 661,02 |
256 271,19 |
335 593,22 |
1 098 305,08 |
1 098 305,08 |
1 098 305,08 |
1 098 305,08 |
1 159 322,03 |
1 159 322,03 |
1 159 322,03 |
1 159 322,03 |
1 220 338,98 |
Суммарные прямые издержки |
|
|
|
146 440,68 |
158 644,07 |
170 847,46 |
219 661,02 |
256 271,19 |
335 593,22 |
1 098 305,08 |
1 098 305,08 |
1 098 305,08 |
1 098 305,08 |
1 159 322,03 |
1 159 322,03 |
1 159 322,03 |
1 159 322,03 |
1 220 338,98 |
Валовая прибыль |
|
|
|
270 508,47 |
331 610,17 |
339 322,03 |
596 440,68 |
704 745,76 |
1 051 059,32 |
3 147 457,63 |
2 918 644,07 |
2 168 644,07 |
3 147 457,63 |
3 322 316,38 |
3 080 790,96 |
2 289 124,29 |
3 322 316,38 |
3 497 175,14 |
Административные издержки |
144 067,80 |
144 067,80 |
144 067,80 |
144 067,80 |
144 067,80 |
144 067,80 |
144 067,80 |
144 067,80 |
144 067,80 |
432 203,39 |
432 203,39 |
432 203,39 |
432 203,39 |
432 203,39 |
432 203,39 |
432 203,39 |
432 203,39 |
432 203,39 |
Маркетинговые издержки |
|
|
33 898,31 |
|
|
33 898,31 |
|
|
33 898,31 |
33 898,31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Зарплата административного персонала |
37 800,00 |
56 700,00 |
56 700,00 |
79 380,00 |
79 380,00 |
79 380,00 |
79 380,00 |
79 380,00 |
79 380,00 |
238 140,00 |
238 140,00 |
238 140,00 |
238 140,00 |
238 140,00 |
238 140,00 |
238 140,00 |
238 140,00 |
238 140,00 |
Зарплата производственного персонала |
|
|
|
104 580,00 |
104 580,00 |
104 580,00 |
104 580,00 |
104 580,00 |
104 580,00 |
313 740,00 |
313 740,00 |
313 740,00 |
313 740,00 |
313 740,00 |
313 740,00 |
313 740,00 |
313 740,00 |
313 740,00 |
Зарплата маркетингового персонала |
18 900,00 |
18 900,00 |
18 900,00 |
18 900,00 |
18 900,00 |
18 900,00 |
18 900,00 |
18 900,00 |
18 900,00 |
56 700,00 |
56 700,00 |
56 700,00 |
56 700,00 |
56 700,00 |
56 700,00 |
56 700,00 |
56 700,00 |
56 700,00 |
Суммарные постоянные издержки |
200 767,80 |
219 667,80 |
253 566,10 |
346 927,80 |
346 927,80 |
380 826,10 |
346 927,80 |
346 927,80 |
380 826,10 |
1 074 681,69 |
1 040 783,39 |
1 040 783,39 |
1 040 783,39 |
1 040 783,39 |
1 040 783,39 |
1 040 783,39 |
1 040 783,39 |
1 040 783,39 |
Амортизация |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценты по кредитам |
|
|
|
|
|
37 803,66 |
120 115,55 |
33 379,82 |
31 167,91 |
154 041,75 |
123 420,22 |
68 065,45 |
41 666,67 |
30 952,38 |
3 571,43 |
|
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
|
|
|
|
|
37 803,66 |
120 115,55 |
33 379,82 |
31 167,91 |
154 041,75 |
123 420,22 |
68 065,45 |
41 666,67 |
30 952,38 |
3 571,43 |
|
|
|
Другие издержки |
333 259,42 |
307 649,67 |
1 269 090,91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Убытки предыдущих периодов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41 553,64 |
41 553,64 |
41 553,64 |
41 553,64 |
41 553,64 |
41 553,64 |
41 553,64 |
41 553,64 |
41 553,64 |
Прибыль до выплаты налога |
-534 027,22 |
-527 317,46 |
-1 522 657,01 |
-76 419,32 |
-15 317,63 |
-79 307,72 |
129 397,33 |
324 438,14 |
639 065,31 |
1 918 734,18 |
1 754 440,46 |
1 059 795,23 |
2 065 007,57 |
2 250 580,61 |
2 036 436,14 |
1 248 340,90 |
2 281 532,99 |
2 456 391,75 |
Налогооблагаемая прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 877 180,54 |
1 712 886,82 |
1 018 241,59 |
2 023 453,93 |
2 209 026,97 |
1 994 882,50 |
1 206 787,26 |
2 239 979,35 |
2 414 838,11 |
Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 523,33 |
411 092,84 |
244 377,98 |
485 628,94 |
530 166,47 |
478 771,80 |
289 628,94 |
537 595,05 |
579 561,15 |
Чистая прибыль |
-534 027,22 |
-527 317,46 |
-1 522 657,01 |
-76 419,32 |
-15 317,63 |
-79 307,72 |
129 397,33 |
324 438,14 |
639 065,31 |
1 468 210,85 |
1 343 347,62 |
815 417,25 |
1 579 378,63 |
1 720 414,14 |
1 557 664,34 |
958 711,96 |
1 743 937,95 |
1 876 830,60 |
Прибыли-убытки (руб.)