2.2 Анализ деятельности Открытого акционерного общества «Акционерный инвестиционный коммерческий банк «Татфондбанк».

Анализ деятельности ОАО «Акционерный инвестиционный коммерческий банк «Татфондбанк» следует начать с динамики активов в трех рассматриваемых периодах.

Активы Татфондбанка за анализируемые три периода в положительной динамике, кроме чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения. На 01 января 2011 года данный показатель равен нулю, затем на 01 января 2012 года показатель изменяется до 7 403 тыс. рублей, однако затем данный показатель изменяется на исходное значение, которое равно нулю.Следовательно, можно говорить об успешной деятельности банка (см. Приложение 1).

Следующим этапом анализа деятельности банка является анализ динамики пассивов ОАО «АИКБ «Татфондбанк» за три отчетных периода.

Динамика пассивов Татфондбанка за три рассматриваемых отчетных периода положительна. Рассматривая один из пассивов, как вклады физических лиц, то динамика данного вклада является одной из наибольших. Одним из важных источников средства банка является вклады населения. ОАО «АИКБ «Татфондбанк» занимает шестое место среди двадцати банков – лидеров по приросту кредитов физическим лицам. Данные показатели свидетельствуют об успешной политике руководства в области вкладов и о высоком уровне надежности Татфондбанка у населения (см. Приложение 2).

В деятельности банков одним из главных условий обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка является показатель достаточности собственного капитала. Собственный капитал коммерческого банка является основой его деятельности и является важным источником ресурсной базы банка. Рассчитаем данный показатель для ОАО «Акционерного инвестиционного коммерческого банка «Татфондбанк». Рассчитывается следующим образом:

• Коэффициент достаточности основного капитала = (Капитал/Активы взвешенные с учетом риска) *100%.

Таблица 2. Показатель достаточности капитала²⁵

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Достаточность основного капитала	14,6%	12,7%	13%

В рассматриваемых периодах наблюдается снижение данного показателя, однако не ниже нормативного значения, что может свидетельствоватьо успешной деятельности АИКБ «Татфондбанка». Собственный капитал банка выступает как исходный источник банковских средств, определяет минимально допустимый уровень ликвидности, выступает гарантом устойчивости и надежности банка. Следовательно, значение данного показателя находится в норме, что говорит об успешной деятельности Татфондбанка.

Следующими показателями, которые будут рассчитаны для ОАО «Акционерного инвестиционного коммерческого банка «Татфондбанк» показатели качества пассивов. Деятельность банка связана с привлечением средств, и привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре ресурсов коммерческого банка. Качество и величина привлеченных средств, характеризует устойчивость банка и его способность заинтересовать вкладчиков, которые ему доверяют. На практике финансовая устойчивость банка определяется не только рискованностью проводимых операций и величиной капитала, но и качественной структурой привлеченных средств. Качество пассивов банка определяется коэффициентом клиентской базы и коэффициентом стабильности ресурсной базы. Рассчитаем данные показатели для ОАО «Акционерного инвестиционного коммерческого банка «Татфондбанк» с помощью следующих формул:

• Коэффициент клиентской базы равен = ((Вклады граждан + Средства юридических лиц) / общий объем привлеченных средств)∗100%;

• Коэффициент стабильности ресурсной базы = ((Суммарные обязательства – Обязательства до востребования) / суммарные обязательства)∗100%

Таблица 3. Показатели качества пассивов²⁶

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Коэффициент клиентской базы	80,10%	79,72%	74,45%
Коэффициент стабильности ресурсной базы	85,42%	78,56%	83,84%

Первый показатель качества пассивов коэффициент клиентской базы, его нормативное значение равно 80% . В трех рассмотренных периодах значение коэффициента приближено к нормативному значению.Следовательно, ресурсная база Банка устойчива и практически независима от межбанковских кредитов.Второй показатель качества пассивов – коэффициент стабильности ресурсной базы. Данный показатель в рассмотренных периодах находится выше нормативного значения и не имеет значительных колебаний. Это свидетельствует о стабильности ресурсной базы Татфондбанка. Стабильность пассивов служит основой для развития активных операций банка.

Следующие показатели, которые используют для оценки финансовой устойчивости коммерческого банка это – показатели качества активов. Данные показатели используются для определения безнадежных активов. Величина активов, подразумевает совокупную величину риска. Для определения качества активов рассчитываются следующие показатели:

1. Коэффициент эффективности использования активов = Активы, приносящие доход/ суммарные активы)*100;

2. Коэффициенты агрессивности кредитной политики = Ссудная задолженность / привлеченные ресурсы банка)*100;

3. Коэффициенты качества ссудной задолженности = ((Ссудная задолженность – расчетный РВПС / ссудная задолженность)*100.

Нормативное значение коэффициента эффективности использования активов составляет 65%. За рассмотренные периоды значение данного показателя выше нормативного значения. Итак, «Татфондбанк» эффективно использует 70% активов находящихся у него в наличии. Следующий показатель качества активов является коэффициент качества ссудной задолженности. Нормативное значение данного показателя составляет 99%.Данный коэффициент показывает уровень безрисковых вложений в кредитование в общей суммы задолженности. Коэффициент качества ссудной задолженности выше нормативного значения, что свидетельствует об оптимальном качестве кредитного портфеля коммерческого банка. Также показателем, отражающим качества активов, является коэффициент агрессивности кредитной политики. Нормативное значение данного показателя не превышает 65%. Значение этого показателя у АИКБ «Татфондбанк» за три рассмотренных периода находится в пределах 74%. Существенных колебаний данного показателя не наблюдается, это свидетельствует об успешной кредитной политики проводимой руководством открытого акционерного общества «Акционерный инвестиционный коммерческий банк «Татфондбанк» (см. Приложение 3).

Следующими расчетными показателями финансовой устойчивости коммерческого банка являются показатели ликвидности. Рассчитываются следующим образом:

• Норматив мгновенной ликвидности = (Высоколиквидные активы /обязательства до востребования)*100;

• Норматив текущей ликвидности = (Ликвидные активы / обязательства до востребования и на срок до 30 дней)*100.

Таблица 4. Показатели ликвидности²⁷

Показатели	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Коэффициента мгновенной ликвидности	37,62%	35,94%	41,41%
Коэффициент текущей ликвидности	54,00%	57,00%	73,24%

Нормативное значение коэффициента мгновенной ликвидности составляет 20%. Значение этого показателя у АИКБ «Татфондбанк» находится выше нормативного значения, что говорит о достаточном количестве у Банка высоколиквидных активов необходимых для его деятельности. Следующий показатель ликвидности – это коэффициент текущей ликвидности. Он показывает способность Банка погашать свои текущие обязательства. Его нормативное значение составляет 70 %. За три рассмотренных периода, только на 01.01.2013 значение становится выше нормативного значения. Следовательно, у Банка есть возможность погашать свои текущие обязательства.

Также одних ключевых показателей, характеризующих финансовую устойчивость коммерческого банка – показатели прибыльности. Рассчитываются следующим образом:

• Коэффициент рентабельности активов = (Прибыль /совокупные активы)*100;

• Коэффициент рентабельности капитала = (Прибыль/капитал)*100.

Первым рассчитанным показателем прибыльности является коэффициент рентабельности активов, который позволяет определить эффективность использования активов Банка. Коэффициент показывает сколько чистых единиц прибыли заработала каждая единица актива. Итак, при анализе коэффициента рентабельности активов следующее, что на каждый вложенный рубль в активы были получены на 01.01.2011 – 49 копеек, на 01.012012 – 37копеек и на 01.01.2013 – 47 копеек. Нормативное значение данного показателя составляет 5%. Следовательно, не все активы Банка используются им активно. Следующий показатель прибыльности – коэффициент рентабельности капитала, позволяет определить эффективное использование активов. Итак, при анализе коэффициента рентабельности капитала следующее на рубль капитала были получены в 01.01.2011 – 3,59 рубля, на 01.01.2012 – 3,41рубля и на 01.01.2013 – 4,78 рубля. Нормативное значение данного показателя составляет 10%, это свидетельствует, что не весь капитал Банка используется эффективно

Таблица 5. Показатели прибыльности²⁸

Показатели	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Коэффициент рентабельности активов	0,49%	0,37%	0,47%
Коэффициент рентабельности капитала	3,59%	3,41%	4,78%

Таким образом, при анализе данных бухгалтерского учета открытого акционерного общества «Акционерный инвестиционный коммерческий банк «Татфондбанк» за три рассмотренных периода следует сделать следующие выводы:

• Активы и пассивы баланса имеют положительную динамику;

• Достаточность капитала указывает, что Банк финансово устойчив. Капитала достаточно как основы для ресурсной базы;

• Показатели качества пассивов приближены к нормативным значениям, что свидетельствует о эффективной политики Банка по привлечению и удержанию клиентов;

• Показатели качества активов, указывают, что Банк эффективно использует, имеющиеся у него активы и качества кредитного портфеля на оптимальном уровне;

• Показатели ликвидности показывают, что Банк исправно погашает все свои обязательства;

• Показатели рентабельности показывают, что не все ресурсы Банка рентабельны.

Итак, Открытое акционерное общество «Акционерный инвестиционный коммерческий банк «Татфондбанк» является финансово устойчивым, ликвидным и платежеспособным учреждением.

2.3 РR-технологии в ОАО «АИКБ «Татфондбанк» как инструмент управления персоналом

В настоящее время успех компании зависит от множества факторов, в том числе от эффективности работы инструментария, отобранного для управления персоналом. Основными инструментами для управления персоналом ученые и эксперты считают материальное стимулирование и нематериальную мотивацию. Внутренние РR-технологии являются одним из самых недорогих и эффективных инструментов управления персоналом компании.

В отношении внедрения внутренних РR-технологий для построения HR-бренда в качестве метода управления персоналом компании важно понимание работодателем необходимости комплексного проведения РR-мероприятий. Известно, что существует 4 типа инструментов по реализации внутреннего РR, а именно, информационные, аналитические, коммуникационные и организационные инструменты²⁹.

В Татфондбанке использование инструментов внутреннего PR с целью информирования сотрудников о текущих событиях, происходящих в банке, заслуживает положительной оценки. Наибольшей популярностью среди сотрудников пользуется корпоративный сайт. Каждый сотрудник имеет личный кабинет на сайте компании, где может просматривать всю информацию о деятельности банка, начиная от достижений компании и о ближайших планах и заканчивая социальными гарантиями и информацией о различных конкурсах. Также на постоянной основе актуализировалась информационная база «Сотрудникам», в которой сконцентрировалась информация о льготах и компенсациях, здоровье и спорте, корпоративных мероприятиях, графиках работы подразделений и многом другом – важном и необходимом для каждого сотрудника Татфондбанка.

Доска объявлений и доска почета в банке в качестве инструментов внутреннего PR не используются. Внутрикорпоративное издание просуществовало несколько лет, после чего выпуск корпоративной газеты прекратился.

Обратную связь от сотрудников менеджмент банка получает посредством использования внутренней электронной почтовой сети «Lotus». Данная форма общения наиболее эффективна, потому что коллектив банка насчитывает более двух тысяч сотрудников и имеет разветвленную сеть филиалов и дополнительных офисов. Электронная почтовая сеть позволяет решить в течение дня множество вопросов, способствует ускорению процесса обмена информацией и оперативному принятию решений³⁰.

Наряду с электронной сетью, к аналитическим методам, используемым в Татфондбанке, относятся ящики предложений для Председателя Правления банка; такой ящик установлен в головном офисе банка.

Еще одним применяемым Татфондбанком инструментом внутреннего PR является кодекс корпоративного управления³¹, в котором освящены принципы взаимоотношений с сотрудниками. Согласно положениям кодекса, банк рассматривает в качестве непременного условия своего развития укрепление кадрового потенциала компании и организацию эффективной командной работы. Совершенствование корпоративной культуры в банке направлено на повышение ответственности и самостоятельности сотрудников, на создание у каждого работника чувства сопричастности к выполнению миссии банка и стоящих перед ним. Соблюдая правила, установленные кодексом корпоративного управления, банк уделяет пристальное внимание вопросам охраны здоровья работников и безопасности их труда. При приеме на работу и назначении на должности руководством банка исключается возможность дискриминации по политическим, религиозным, национальным и другим мотивам. Достоинством банка является выстраивание своих взаимоотношений с сотрудниками на основе взаимного уважения интересов, соблюдения баланса прав и ответственности сотрудников в соответствии с действующим трудовым законодательством.

Татфондбанк серьезно относится к символике банка, которой пользуются сотрудники компании. Отдел контроля качества пристально наблюдает за внешним видом сотрудников, обеспечивая надлежащее обращение с элементами корпоративной символики – с галстуками компании, являющимися неотъемлемым атрибутом внешнего вида специалиста банка, со значками и канцелярскими товарами.

Согласно положению «О Комитете по кадрам и вознаграждениям»³², Татфондбанк стремится поддерживать уровень заработной платы, соответствующий отраслевому уровню и рассматривает систему оплаты труда и выплаты вознаграждений как один из главных элементов мотивации сотрудников на достижение высоких результатов работы.

К примеру, в рамках совершенствования системы оплаты труда в 2011 году Татфондбанк перешел на систему грейдов, параллельно с изменением системы постоянной части оплаты труда проведена индексация заработных плат. Кроме этого, внесены изменения в систему премирования в части увеличения доли премиальных выплат у руководителей зарабатывающих подразделений.

Таким образом, создана возможность увеличить свой совокупный доход при условии выполнения целевых показателей (KPI). Для рядовых сотрудников система премирования была дополнена системой бонусирования, в 2011 году впервые введен ряд бонусных программ для отдельных категорий сотрудников.

В процессе совершенствования системы мотивации, наряду с традиционными видами поощрения, получило дальнейшее развитие нематериальное стимулирование сотрудников. В 2012 году благодарственным письмом Премьер-министра РТ награждены 2 сотрудника Банка, Почетной грамотой Банковской Ассоциации РТ – 10 сотрудников, Звание «Заслуженный работник ОАО «АИКБ «Татфондбанк» присвоено 5 сотрудникам, Почетной грамоты Председателя Правления Банка удостоены 15 сотрудников Банка, Благодарственного письма Председателя Правления Банка - 34 сотрудника.

В Татфондбанке проводятся специальные мероприятия для работников компании с участием руководства в неформальной обстановке. Самым массовым корпоративным мероприятием считается спартакиада, которую банк проводит с целью содействовия духовному и физическому развитию своих сотрудников. Татфондбанк стремится проводить насыщенные и интересные праздники для сотрудников, именно поэтому в 2012 году изменился формат проведения спартакиады. Впервые более тысячи человек приняли участие в летней спартакиаде, включая сотрудников удаленных подразделений Республики Татарстан.

В 2011 году на постоянной основе проходили тренировки персонала и товарищеские матчи по волейболу и теннису, впервые была сформирована хоккейная команда Татфондбанка, а также существенно расширился список внутренних конкурсов, как неформальных, творческих, так и профессиональных, в том числе с привлечением партнеров банка по бизнесу.

Особое внимание Татфондбанк уделяет подрастающему поколению - детям сотрудников. В активе банка организация таких мероприятий, как День первоклассника, Новогодняя детская елка, творческие конкурсы, семейный просмотр фильмов и мультфильмов.

Подобные мероприятия – грамотный и выгодный внутренний PR компании, банк растит новое поколение лояльных клиентов, в то же время, оказывая поддержку сотрудникам и укрепляя семейные отношения сотрудников.

Татфондбанк активно использует организационные инструменты внутреннего PR. В минувшем году для высшего и среднего звена были организованы:

• курсы повышения квалификации и переквалификации;

• индивидуальное обучение;

• конференции;

• стажировки;

• семинары,

• обучение по программе «СIMA»;

• бизнес-тренинги для развития управленческих навыков.

Банк практикует привлечение молодых специалистов путем предоставления места преддипломной практики студентам ведущих высших учебных заведений. Важно отметить, что Татфондбанк уделяет внимание молодым специалистам, начинающим карьеру, стремится сократить сроки адаптации на рабочем месте, чтобы ускорить наступление периода наибольшей эффективности сотрудника. Для обеспечения данного процесса внедрен институт наставничества, который эффективно помогает молодому специалисту освоиться на рабочем месте и выстроить имидж банка в глазах нового сотрудника.

Положительной характеристики заслуживает использование коммуникативной технологий внутреннего PR - формирование кадрового резерва путем привлечения в Банк руководителей среднего звена и использованием подготовленного управленческого резерва.

Таким образом, Татфондбанк в своей деятельности использует ряд РR-технологий, которые способствуют снижению издержек, связанных с затратами на мотивацию. Организационные технологии представлены обучением руководителей, формированием кадрового резерва, привлечением молодых специалистов для прохождения преддипломной и др. практики, а также мероприятиями спортивно-оздоровительного и культурно-массового характера (праздники для детей сотрудников, спартакиада Татфондбанка, матчи по волейболу и хоккею и др.). Корпоративный сайт используется как информационный инструмент внутреннего РR. Аналитические инструменты представлены возможностью каждого сотрудника обратиться с предложением к Председателю Правления банка при помощи ящика предложений. За последние два года в Татафондбанке произошли существенные изменения в области мотивации персонала. Внедрены показатели KPI, выполнение которых позволяет увеличить заработную плату, введена система грейдов, также многие сотрудники удостоились благодарности топ-менеджмента банка и государственных премий. Все вышеуказанные события являются плодами применения коммуникационных инструментов внутреннего РR. Также следует отметить функционирование кодекса корпоративного управления, который отражает ценности и образцы поведения, которым следуют все работники компании, включая руководство.

Внедренные РR-технологии демонстрируют отношение работодателя к сотрудникам, стремление добиться лояльности по отношению к банку. Анализ состава технологий внутреннего PR, оказывающих влияние на мотивацию персонала к труду, показал эффективность использования инструментов внутреннего PR. Однако замечены проблемы в выстраивании личных коммуникаций между сотрудниками и руководителями среднего звена.

Татфондбанк стремится создавать условия, позволяющие каждому сотруднику развивать и применять свои творческие способности, повышать уровень профессиональной подготовки.