10 Понятие кредитной системы, ее структура и принципы построения.

Кредитная система - это сеть кредитных учреждений, организующих кредитно-расчетные отношения, регулирующих денежное обращение и оказывающих другие финансовые услуги в стране. Два звена кредитной системы: банковские учреждения и специализированные кредитно­финансовые учреждения (парабанковские учреждения).

Если за основу классификации принять характер услуг, которые кредитные учреждения предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента кредитной системы:

• Центральный (эмиссионный) банк.

• Коммерческие банки.

-Специализированные кредитные учреждения (страховые,

сберегательные, ипотечные, трастовые и т.д.).

Центральный банк - главный государственный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт любой страны независимо от того называется ли он государственным, народным или национальным. Центральный банк - это банк банков. Он не ведет операций с юридическими и физическими лицами, его клиентура - коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также правительственные организации, которым он оказывает разнообразные услуги. Прямое и непосредственное воздействие, регулирование, контрольные и надзорные функции Центральный Банк выполняет только по отношению к банковским учреждениям.

Коммерческие банки - являются многофункциональными

учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Они выполняют большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства.

Специализированные кредитные учреждения (парабанковские) ориентируются на осуществление одного-двух видов услуг. Их деятельность концентрируется на предоставление услуг специфической клиентуре. Для этих учреждений характерна двойственная подчиненность: с одной стороны они руководствуются соответствующими требованиями Центрального банка, с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных операциях, они попадают под регулирующие действия соответствующих ведомств.

Банки в зависимости от специфики выполняемых ими функций подразделяются на два основных вида эмиссионные и неэмиссионные.

Эмиссионные - это, как правило, центральные банки, наделенные правом эмиссии (выпуском) денежных знаков в обращение. В различных странах они называются национальными, народными, резервными. В СССР такой банк назывался Госбанк СССР, а в Казахстане ныне - Национальный банк РК. Эмиссионным правом государство наделяет только один банк, поскольку при предоставлении права эмиссии нескольким банкам невозможно было бы регулировать денежное обращение в стране. Эмиссионный банк располагает такими крупными средствами, какими не может располагать ни один из других банков. В Казахстане коммерческие банки - неэмиссионные. Они не имеют права выпуска денег в обращение, но занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

По характеру деятельности банки делятся на универсальные и специализированные коммерческие банки. Универсальные - банки, обслуживающие юридических и физических лиц с предоставлением полного спектра банковских услуг. Специализированные банки ориентируются на предоставление одного-двух видов услуг для своих клиентов. Инвестиционный банк - банк, специализирующийся на финансировании и долгосрочном кредитовании различных отраслей народного хозяйства. Инновационный банк - банк, созданный для содействия изобретательству и широкому применению научно-технических разработок. Сберегательный банк - банк, оказывающий услуги, в основном, населению. Ипотечный банк

• банк, предоставляющий долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли и строений). Банк-кастодиан - банк, осуществляющий профессиональную деятельность по хранению и учету вверенных ему ценных бумаг и предназначенных к сделкам с ценными бумагами денежных средств.

По форме собственности банки делятся на:

• государственные (капитал полностью принадлежит государству, чаще всего - это центральные банки);

• частные (капитал банков принадлежит акционерам (учредителям), значительная часть коммерческих банков - частные);

• смешанные.

Небанковские финансовые институты в Республике Казахстан:

• внебюджетные Фонды (Государственный накопительный пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды);

• инвестиционные фонды (инвестиционные компании) - в этом качестве признается юридическое лицо, которое создается в форме акционерного общества и осуществляет деятельность по привлечению денежных средств посредством выпуска и размещения акций;

• кредитное товарищество - юридическое лицо, не являющееся банком, осуществляющее кредитные операции на основании лицензии АФН и Национального Банка. КТ является коммерческой организацией, создается в виде АО или ТОО;

• страховые компании

Принципы построения кредитной системы:

• государственная монополия на организацию банковского дела в стране - это исключительное право государства контролировать создание и ликвидацию банков, законодательно закреплять порядок и правила проведения банковских операций;

• создание двухуровневой банковской системы в сочетании с парабанковскими институтами;

• единство денежно-кредитной политики в стране (государство проводит единую денежно-кредитную политику.) Важнейшим инструментом которой выступает Национальный банк) Этот принцип необходим для того, чтобы обеспечить внутреннюю и внешнюю устойчивость национальной валюты путем регулирования объема денежной массы в обращении, защитить интересы республики в области осуществления денежно-кредитной политики;

• максимальное развитие сети кредитных учреждений и сосредоточение в них всех денежных операций (хранение свободных денежных средств хозяйствующих субъектов в банках, проведение расчетов безналичным путем);

• государственная валютная монополия Закон «О валютном регулировании» «Президент и кабинет Министров РК в пределах своей компетенции принимают нормативные акты в области валютного регулирования. Национальный банк РК является основным органом валютного регулирования в РК» Данный принцип - одно из условий сохранения независимости страны, средство накопления валютных резервов и надежная защита денежного обращения от влияния валют других стран;

• автономия центрального банка закреплена законодательно. Национальный банк РК подотчетен лишь Парламенту и Президенту РК Дело в том, что интересы Национального банка могут не совпадать с кратковременными интересами правительства, правительство же при дефиците государственного бюджета старается кредитные ресурсы Национального банка использовать для покрытия дефицита (что делалось систематически за время существования советской власти).

Кредитная система включает в себя кредитные отношения, регулируемые государством; соответствующие им кредитные учреждения, а также формы, виды кредита и методы его применения

В РК существует 2 звена КС:1.банковские учреждения;2.парабанковские учреждения. Банковские делятся на:1).центр.банк-главный гос.банк 1 уровня, главный эмиссионный институт страны, его клиентура-коммерческие банки (банки 2 уровня) и др.кредитный учреждения. Не ведет операции с физ.и юр.лицами.2).коммерческие банки -многофункциональные учреждения, выполняют большинство фин.операций и услуг. Парабанковские учреждения-ориентируются на осуществление 1-2 видов услуг, их деят-ть концентрируется на предоставлении услуг в специфической клиентуре (инвест.,сберегательные). Принципы построения:1.гос.монополия на организацию БД в стране- исключительное право гос-ва контролировать создание и ликвидацию банков, законодательно закреплять порядок и правила проведения банковских операций; 2.создание 2-уровневой банковской системы в сочетании с парабанковскими институтами;3.гос.валютная монополия. Закон РК о валютном регулированииРК. НБРК-основной орган валютного регулирования ;4.автономия центр.банка закреплена законодательно. - Нац.банк РК подчинен Парламенту и Президенту.;5.единство денежно-кредитной политики в стране - чтобы обеспечить внутреннюю и внешнюю устойчивость национальной валюты путем регулирования объема денежной массы в обращении, защитить интересы республики в области осуществления денежно-кредитной политики;6.max развитие сети кредитных учреждений.

11 Понятие банковской системы, типы и виды банковских систем. Факторы, оказывающие воздействие на процесс развития банковской системы.

Банковская система - организованную совокупность банков страны, функционирующих во взаимодействии и взаимосвязи друг с другом.

По степени централизации управления и характеру взаимодействия банковских организаций: централизованными (существуют в условиях командно-административной экономики и характеризуются гос монополией на банковское дело) и рыночными (основана на различных формах собственности на банки. Она предполагает функционирование множества банков, различающихся организационной формой, спецификой операций и т.д. В зависимости от соподчиненности элементов, одноуровневые (функционирует, если входящие в нее банки находятся на одной иерархической ступени, и между ними не существует разделений функций и отношений соподчинения.) и двухуровневые (включает центральный банк, который образует первый, верхний уровень системы, и коммерческие (деловые) банки, составляющие второй, нижний уровень).

На процесс развития банковской системы влияют внутренние и внешние факторы:

Внешние: 1) экономические (принципы исполнения бюджета, характер реализуемой денежно-кредитной политики, сложившуюся систему налогообложения, результаты проведения экономических реформ, Н-р, при экономическом росте, увеличивается число субъектов хозяйствования, растут эконом связи, что влечет за собой соответствующий рост спроса на банковские услуги как со стороны п/й и организаций, так и со стороны населения) 2) политические (принципы денежно-кредитной политики; основные направления совершенствования налогообложения; отношение к предпринимательству, к банковской деятельности, к ответственности государства и бизнеса перед обществом.), 3) правовые (законодательство оказывает влияние особыми правилами регулирования тех или иных банковских операций или сделок, разрешая их или запрещая.)

Внутренние: роль и авторитет Центр банка в банковской системе; компетенция руководителей банков и квалификацией банковских работников; уровень межбанковской конкуренции и ее характером; степенью осознания банковским сообществом своей роли в экономике и целей развития банковской системы; сложившимися банковскими правилами и обычаями.

РК имеет 2уровневую банковскую систему. Нац Банк является центр банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы. Нац Банк осуществляет регулирование и надзор по отдельным вопросам банковской деятельности и способствует созданию общих условий для функционирования банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. Регулирующие и надзорные функции Нац Банка направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы РК, защиту интересов кредиторов банков, их вкладчиков и клиентов. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка Развития Казахстана, имеющего особый правовой статус. Он создан в апреле 2001 г, явл АО со 100% участием гос-ва.

Банковская система РК: этапы создания, современное состояние.

После получения суверенитета, в декабре 1990 г., Казахстан сразу же приступил к созданию собственной банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики. 1 этап - подготовительный. с 1990 по1991 г. Основной задачей этого этапа стала подготовка законодательной базы, создание рыночной инфраструктуры и необходимых финансовых институтов для перевода банковского сектора в рыночное русло еще в рамках административно-командной экономики. В это время было положено начало формированию законодательной базы для последующего создания двухуровневой банковской системы по образцу развитых стран.

2 этап - адаптационный (1991- 1993 гг.). Это период функционирования вновь созданных финансовых институтов в новых правовых и организационных условиях, время их приспособления, `притирки` к рыночной среде. В Казахстане, указанный этап был отмечен `банковским бумом`. В 1993 г. в республике работало 203 коммерческих банка - наибольшее количество за всю историю банковской системы Казахстана. При этом в течение только одного 1993 г. было зарегистрировано 63 банка.

Третий этап (1993-1995 гг- время формирования новой банковской системы в условиях политического и экономического суверенитета, в основном сформированной рыночной законодательной базы, функционирования национальной валюты, начала интеграционных процессов в мировое экономическое пространство. В Казахстане вместе с введением нац валюты (ноябре 1993 г) был принят Закон `О Национальном Банке РК. Эти два принципиально важных события создали условия для проведения самостоятельной денежно-кредитной политики уже в рамках третьего этапа реформирования банковской системы. По мере осуществления дальнейших реформ была создана банковская система, которую мы наблюдаем сейчас. В РК создана двухуровневая банковская система. Нац Банк является центбанком гос. и пред. собой верхний (первый) уровень банковской системы. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом РК. По состоянию на 1 декабря 2008 года в Казахстане работают 37 банков второго уровня,.

Регулирование деятельности банков в Казахстане.

В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно-кредитной системы РК уполномоченный орган осуществляет регулирование деятельности банков, в том числе путем:

- установления пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, включая нормы резервных требований, провизии против сомнительных и безнадежных активов;

- издания обязательных к исполнению банками нормативных правовых актов;

- инспектирования (проверок) деятельности банков;

- выдачи рекомендаций по оздоровлению финансового положения банка;

- применения к банкам ограниченных мер воздействия;

- наложения санкций на банки или их должностные лица.

Регулирование деятельности банков осуществлял Нац банк РК, но с 2003 года часть функций (выдача и отзыв разрешения на открытие фин орг-й, лицензирование банк опер-й, издание норм-прав актов обяз-х для исполн-я фин орган-ми, установл-е перечня форм и сроков фин отчетности, инспектирование фин орг-й) переданы АФН.

Агентство является государственным органом, непосредственно подчиненным и подотчетным Президенту РК, осуществляющим государственное регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций.

Банк развития Казахстана: цели, задачи и функции. Операции БРК.

"Банк Развития Казахстана" создано в соответствии с постановлением Правительства РК от 18 мая 2001 года со 100-процентным участием государства в уставном капитале.

Единственным Акционером Банка является АО «Фонд устойчивого развития «Казына».

Целями БРК являются совершенствование и повышение эффективности инвестиционной деятельности, развитие производственной инфраструктуры и обрабатывающих производств, содействие в привлечении внешних и внутренних инвестиций в экономику страны. К задачам банка относятся: -среднесрочное (на срок пять и более лет) и долгосрочное (на срок десять и до двадцати лет) кредитование инвестиционных проектов -кредитование экспортных операций резидентов Республики Казахстан с целью стимулирования экспорта продукции, выпускаемой на территории Республики; -стимулирование кредитования производственного сектора экономики путем выдачи гарантийных обязательств по займам и кредитам, предоставляемым другими кредитными институтами, а также софинансирования; -совершенствование механизмов финансирования инвестиционных проектов, реализуемых Правительством Республики Казахстан;

К основным функциям банка можно отнести следующие:

· отбор и кредитование, включая софинансирование, инвестиционных проектов, за исключением республиканских и местных, и экспортных операций;

· проведение банковской экспертизы инвестиционных проектов, предлагаемых к финансированию на возвратной основе в качестве республиканских и местных, а также финансируемых за счет гарантированных государством займов;

· выполнение функций агента по обслуживанию названных инвестиционных проектов;

· мониторинг финансового состояния его заемщиков и реализация обслуживаемых им республиканских и местных инвестиционных проектов, а также проектов, финансируемых за счет гарантийных государственных займов;

· принятие мер по исполнению обязательств заемщиками банка;

· получение, обслуживание и погашение негосударственных займов, включая гарантированные государством займы;

· осуществление проектного финансирования, портфельных инвестиций и рефинансирования долга.

Банк обслуживает исключительно юридических лиц. При этом он имеет право: определять свою кредитную политику на финансовый год; выступать организатором и участником заимствования с привлечением отечественных и зарубежных банков и других финансовых институтов; размещать временно свободные средства, включая заемные, в высоколиквидные финансовые инструменты на внутреннем и внешних финансовых рынках; выдавать собственные гарантии, суммарный объем которых устанавливается в учредительных документах банка.

Порядок создания банка в РК.

Банк создается на основании учредительного договора и действует в соответствии со своим уставом и законодательством РК.

1) Для получения разрешения на открытие банка, его учредители предоставляют в АФН документы. Заявление о выдаче разрешения на открытие (создание) банка должно быть рассмотрено АФН в течение 3 месяцев, но не более 6 месяцев.

Банки создаются в форме АО. УК банка выражается и формируется в нац.валюте РК за счет продажи акций либо взносов учредителей. Учредители и акционеры банка обязаны оплачивать приобретаемые акции исключительно деньгами. Учредителями и акционерами банка могут быть ю/л и ф/л- резиденты и нерезиденты РК.

2) Гос.регистрация банка осущ.органами юстиции на основании разрешения уполн органа на открытие банка и данных, подтверждающих согласование его учредительных документов с уполн органом. Учредители обязаны обратиться в органы юстиции для гос регистрации банка в течение 1 месяца со дня получения разрешения уполномоченного органа на открытие банка.

3) После гос регистрации банка в органах юстиции банк в течение 14 календарных дней обязан представить в уполн орган нотариально засвидетельствованные копии учредительного договора и устава с отметкой и печатью зарегистрировавшего органа юстиции и свидетельства о гос регистрации банка.

4) Лицензии на проведение банковских операций выдаются уполномоченным органом или Нац.банком, За выдачу лицензии взимается сбор. Для получения лицензии на проведение банковских операций в течение 1 года со дня гос регистрации заявитель должен:

а) выполнить все организационно-технические мероприятия, в том числе подготовить помещение и оборудование, а также нанять персонал соответствующей квалификации; б) оплатить уставный капитал.

Лицензия на проведение банк.операций в нац и иностранной валюте выдается на неограниченный срок. Лицензия на проведение банк опер. не подлежит передаче третьим лицам. Все виды банк.опер могут осущ.только при наличии прямого указания в лицензии на право их проведения. Решение о предоставлении лицензии на проведение банковских операций публикуется в официальных изданиях уполномоченного органа или НацБанка. Удостоверенная надлежащим образом копия лицензии на проведение банковских операций подлежит размещению в месте, доступном для обозрения клиентам банка.

Минимальные резервные требования: понятие и методика расчета.

Мин резерв требования – это обязательная доля от суммы обязательств банка, которую банк поддерживает в виде наличных тенге в своей кассе и денег на корресп счетах в Нац Банке в нац и свободно-конвертируемой валютах (резервные активы). Для определения мин резервных требований для каждого банка используются нормативы мин резервных требований. Нормативы мин резервных требований – это доля в % от суммы обязательств. Структуру обязательств банка составляют внутренние и иные обяз-ва. Внутренние обязательства банка – это обязательства банка перед резидентами по балансовым счетам.

Для расчета нормативов мин резервных требований банк представляет в АФН на электронном носителе информацию об остатках на балансовых счетах. Банк размещает деньги в резервных активах таким образом, чтобы средняя величина резервных активов за период формирования резервных активов была не менее ср размера мин резервных требований за период определения минимальных резервных требований. Период формирования резервных активов составляет 14 календарных дней и начинается с первого четверга недели, в которой начинается период определения min резервных требований, и заканчивается в среду недели, в которой заканчивается период определения min резервных требований. Период определения min резервных требований составляет

14 календарных дней и начинается с первого вторника недели и заканчивается последним понедельником четырнадцатидневного периода определения min резервных требований.

Нац банк изменил нормативы минимальных резервных требований (МРТ). Вместо действующих нормативов в размере 6% по внутренним обязательствам и 8% по иным обязательствам вводятся новые нормативы на уровне 5% по внутренним обязательствам и 7% по иным обязательствам.

Понятие «банковская деятельность». Виды банковских операций. Лицензирование банковских операций в Казахстане.

Банковской деятельностью является осуществление банками банковских и иных операций. К банковским операциям относятся:

1) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юр лиц физ лиц;

2) открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

3) кассовые операции: прием и выдача наличных денег

4) переводные операции: выполнение поручений физ и юр лиц по платежам и переводам денег;

5) учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств физи юр лиц;

6) банковские заемные операции: предоставление банком, кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

7) организация обменных операций с иностранной валютой;1

8) межбанковский клиринг: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а

9) инкассация банкнот, монет и ценностей;;

10) выдача банками банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме.

Лицензии на проведение банковских операций выдаются уполномоченным органом или Нац.банком, За выдачу лицензии взимается сбор. Для получения лицензии на проведение банковских операций в течение 1 года со дня гос регистрации заявитель должен:

а) выполнить все организационно-технические мероприятия, в том числе подготовить помещение и оборудование, а также нанять персонал соответствующей квалификации; б) оплатить уставный капитал.

Лицензия на проведение банк.операций в национальной и (или) иностранной валюте выдается на неограниченный срок. Лицензия на проведение банк опер. не подлежит передаче третьим лицам. Все виды банк.опер могут осущ.только при наличии прямого указания в лицензии на право их проведения. Решение о предоставлении лицензии на проведение банковских операций публикуется в официальных изданиях уполномоченного органа или НацБанка. Удостоверенная надлежащим образом копия лицензии на проведение банковских операций подлежит размещению в месте, доступном для обозрения клиентам банка.

Условия изменения правового статуса банка: добровольная и принудительная реорганизации банка.

Добровольная реорганизация (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) банков может быть осуществлена по решению общего собрания акционеров с разрешения упол-го органа. Основанием для подачи ходатайства о получении разрешения на проведение доб.реор.банка является наличие решения общего собрания акционеров данного банка. Ходатайство о получении разрешения на проведение доб.реор.банка д/б рассмотрено уполномоченным органом в течение 2 месяцев со дня его приема.

Реорганизуемый банк в течение 2 недель со дня получения разрешения упол-го органа на проведение реорганизации обязан проинформировать о предстоящих изменениях всех своих депозиторов, клиентов, корр-тов и заемщиков путем непосредственного уведомления и публикации соот-го объявления не менее чем в 2 республиканских газетах.

Прин.реор.банка производится по решению суда с целью восстановления его платеж-сти и (или) обеспечения возможности выполнения банком условий и требований, предусмотренных законодательством РК. Суд вправе решить вопрос о прин.реор. банка либо проведении в отношении банка реабилитационных процедур только на основании соответствующего заключения уполн.органа. Обязательным условием для произ. прин.реор.банка, реабилитационных процедур является возврат банком всех находящихся у него депозитов заинтересованным лицам в течение 1 года со дня принятия решения о прин.реор. Невыполнение этого условия влечет за собой прин.ликв.банка. При наличии возможности восстановления своей платежеспособности и (или) устранения выявленных недостатков банк вправе заявить ходатайство о применении в отношении его реабилитационной процедуры в суд в связи с рассмотрением им вопроса о прин реор банка. К ходатайству банка должен быть приложен план реабилитации банка. В случае принятия судом решения о прин.реор.банка (независимо от оснований возбуждения дела) ее проведение поручается утвержденному судом специальному управляющему (уполномоченным по управлению) банка. Специальный управляющий (уполномоченные по управлению) банка обязан ежемесячно информировать суд и кредиторов банка о своей деятельности.

Консервация банка - принуд. проведение по решению упол органа комплекса админ, юрид, финан, орган-техн и др.мероприятий и процедур в отн. банка в целях оздор. его фин полож. и улуч качества работы.

Установление режима консервации предп-ет назначение упол органом на ограниченный (до 1 года) срок временной администрации по управлению банком или временного управляющего банком. Консервация банка осущ.за счет средств самого банка. Решение уполномоченного органа о проведении консервации может быть обжаловано акционерами банка в 10днев срок в судебном порядке, обжалование указанного решения не приостанавливает консервации банка.

Особенности прекращения деятельности банков в Казахстане: добровольная ликвидация банков.

Банк может быть ликвидирован:

а) по решению его акционеров при наличии разрешения уполномоченного органа (доб. лик); В целях обеспечения интересов кредиторов и принятия реш. с их участием в процедурах добр. Лик. банков создается комитет кредиторов.

Состав комитета кредиторов добр. ликв-го банка утверждается упол. органом по представлению ликвидационной комиссии банка. Банк на основании решения общего собрания акц-в вправе обратиться в упол.орган с ходатайством о даче разрешения на его добр.лик.

К ходатайству должны прилагаться перечень мероприятий о сроках и этапах подготовки банка к прекращению своей деятельности, утвержденный общим собранием акционеров, балансовый отчет, свид-щий о достаточности средств банка для осуществления расчетов по его обязат., список кандидатов в члены ликвидационной комиссии, в том числе ее подразделений, создаваемых в филиалах либо представительствах, и др необ сведения. Перечень необ-х сведений устан-ся нормативными прав.актами упол.органа.

Ходатайство о получении разрешения на добр.лик. банка должно быть рассмотрено упол.органом в течение 2 месяцев со дня принятия надлежаще оформленных документов. В случае отказа в даче разрешения на добр. лик банка упол.орган выносит об этом мотивированное решение, которое доводит до сведения банка.

При получении разрешения на добр.лик банк создает лик-ю комиссию, к которой переходят полномочия по управлению имуществом и делами банка.

Контроль за деятельностью лик-ной комиссии добр.лик-мого банка осущ. упол.орган. После получения разр. на добр.лик банк обязан опубликовать инфор-ю об этом в офиц.печатных изданиях центрального органа юстиции.

Лик. комиссия обязана в 7 днев срок после утверждения ликвидационного баланса и отчета о лик. банка представить их в Министерство юстиции и упол.орган.

При завершении лик. банка лик. комиссия обязана в устан. порядке сдать документы для хранения в архив и уведомить об этом уполномоченный орган.

В случае недостаточности средств для удовлетворения требований всех кредиторов, банк подлежит принудительной ликвидации по основанию банкротства. Прин. Лик. банка производится судом в связи с: а) банкротством банка; б) отзывом лицензий банка на проведение банковских операций по основаниям, предусмотренным банковским законодательством; в) заявлением (иском) упол.гос.органов, ю/л и ф/л о прекращении деят. банка по др осн-ям, пред-м закон-ми актами.

Принудительная ликвидация банка. Порядок удовлетворения требований кредиторов.

Прин. Лик. банка производится судом в связи с:

а) банкротством банка;

б) отзывом лицензий банка на проведение банковских операций по основаниям, предусмотренным банковским законодательством;

в) заявлением (иском) упол.гос.органов, ю/л и ф/л о прекращении деят. банка по др осн-ям, пред-м закон-ми актами.

После принятия решения о ликвидации банка, в том числе по основанию его банкротства, суд назначает ликвидационную комиссию банка в составе председателя и членов комиссии.

Ликвидационная комиссия банка принимает меры для завершения дел банка и обеспечения расчетов с его кредиторами.

1. С даты возбуждения судом дела о принудительной ликвидации банка:

1) учредители (участники), органы банка не вправе распоряжаться имуществом банка;

4) не допускаются взыскание денег с банковских счетов банка по требованиям кредиторов, органов налоговой службы, в том числе подлежащим удовлетворению в бесспорном (безакцептном) порядке, а также обращение взыскания на имущество банка;

5) должностным лицам банка запрещается отчуждение принадлежащих им акций банка.

Расходы, связанные с ликвидационным производством, в том числе по обеспечению деятельности ликвидационной комиссии банка, а также расходы, вытекающие из необходимости обеспечения основных функций ликвидируемого банка, производятся вне очереди и постоянно.

Требования кредиторов, признанные в установленном порядке, должны быть удовлетворены в следующей очередности:

а) в 1 очередь - требования граждан, перед которыми ликвидируемый банк несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей;

б) во 2 очередь - расчеты по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору,

в) в 3 очередь - требования физ лиц по депозитам и переводам денег,),;

г) в 4 очередь - расчеты с некоммерческими организациями,

г-1) в 5 очередь - расчеты со страховыми организациями;

д) в 6 очередь - требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого банка;

е) в 7 очередь - задолженность по налогам, сборам и другим обязательным платежам в бюджет, а также по возврату кредитов, выданных из республиканского бюджета;

ж) в 8 очередь - требования юр лиц по имеющимся у них средствам на банковских счетах ликвидируемого банка;

з) в 9 очередь - расчеты с банками по межбанковским кредитам и с юридическими лицами по депозитным вкладам, не обеспеченным залогом имущества ликвидируемого банка;

Понятие консервации банка. Особенности управления банком в период консервации.

Консервация банка пред. собой прин. проведение по решению уполномоченного органа комплекса админ, юрид, финан, орган-техн и др.мероприятий и процедур в отн. банка в целях оздор. его фин полож. и улуч качества работы.Установление режима консервации предп. назначение упол органом на ограниченный (до одного года) срок временной администрации по управлению банком или временного управляющего банком. Консервация банка осущ.за счет средств самого банка. Решение уполномоченного органа о проведении консервации может быть обжаловано акционерами банка в десятидневный срок в судебном порядке, обжалование указанного решения не приостанавливает консервации банка.

Права врем администрации:

1) самост-но принимать реш-я по всем вопросам деят-ти банка

2) при необ-ти полностью или частично приостан-ть на период консервации обя-ва банка по принятым депозитам

3) при необх-ти расторгнуть заключенные банком договоры, предусм-е вложения ср-в банка, либо вносить в них в односторн порядке изм-я и допол-я

4) подписывать любые договоры и док-ты от имени банка

5) предъявлять исковые треб-я от имени или интересов банка

6) издавать приказы, включая приказы об увольнении, понижении долж-ти.

В теч срока консервации контроль за деят-ю врем администрации осущ-ет уполн орган. Прекращение консервации влечет за собой отмену всех огран-й, при этом измен-е и допол-е внесенные в учред док-ты органы упр-я остаются в силе. В случае если консервация банка не привела к оздоровлению его фин положения и улучшению качесва раб-ты упол орган вправе отозвать выданную лицензию на проведение банк опреций.

СК банка и его функции.

Собственный капитал - необходимая часть финансовых ре­сурсов коммерческого банка. К собственному капиталу банка в казахстанской практике относятся:

• уставный капитал;

• резервный капитал;

• различные фонды;

- прибыль текущего года.

Собственный капитал банка выполняет ряд функций: защитную, оперативную, регулирующую, оборотную и резервную.

Защитная функция СК заключается в том, что величина СК напрямую связана с платежеспособностью банка, его устойчивостью. Банк, имеющий целиком в качестве ресурсов только СК, можно назвать абсолютно ликвидным, в том смысле, что в случае банкротства не пострадает никто, кроме акционеров банка.

Оперативная функция означает, что СК банка на начальных этапах его деятельности служит источником финансирования затрат на приобретение земли, здания, оборудования и выплату заработной платы, а также создания финансового резерва на случай непредвиденных убытков.

Регулирующие функции связаны исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять контроль над операциями.

Оборотная функция. состоит, а авансировании в банковский оборот капиталов, взвешенных по степени риска. Выполняя оборотную функцию, вкладывая свой оборотный капитал в риски кассовой наличности, кредитных, валютных операций, вложений средств в здания, сооружения, банки вместе с тем защищают кредиторов от убытков.

Резервная функция. Обеспечивает функционирование банковского капитала, даже тогда, когда активы превратятся в убытки. Этому способствует участие банков в образовании фондов обязательных резервов банковской системы.

Организация клиринговых расчетов в РК.

Система розничных платежей (СРП) включает в себя Межбанковский клиринг. Участниками СРП могут быть только банки, которые являются участниками МСПД. Для получения статуса «Пользователь» Клиринга банки должны заключить с КЦМР договор об оказании услуг по клирингу. Для подключения к клирингу обязательным условием является наличие счета в МСПД. Клиринг, как и МСПД является системой электронного перевода денег только по территории Казахстана. Пользователями клиринга явл Нац банк, Казначейство Мин-ва фин-в, БВУ, АО казпочта.

Выбор платежной системы для проведения платежей остается за банком. В данном случае выбор будет зависеть от срочности платежа: либо он будет проведен в реальном масштабе времени через МСПД, либо после выполнения окончательных расчетов клиринга.

Клиринг работает без предварительного депонирования денежных средств для проведения расчетов. Новый операционный день начинается в 16.00 часов. Прием документов в клиринг производится круглосуточно, финальный расчет производится один раз в сутки с 15.00 до 16.00. Все поступившие платежные документы в течение дня выстраиваются в очередь до момента окончательного расчета и принимаются в очередь по принципу FIFO (first in -first оut). Пользователи имеют возможность до закрытия опердня отозвать отправленный в клиринг платежный документ. Пользователи клиринга самостоятельно присваивают степень приоритетности своим платежам в зависимости от своей внутренней политики. В 15.00 часов закрывается операционный день клиринга и прекращается прием платежных документов, производится зачет встречных требований с текущей датой платежа и определяется чистая позиция каждого пользователя. Зачет платежных документов производится в соответствии с кодами приоритетности. После определения чистой позиции каждого пользователя у пользователей с чистой дебетовой позицией Центральная клиринговая Палата резервирует в МСПД сумму денег, равную дебетовой позиции данного пользователя. На основании платежных документов, осуществляется перевод денег по результатам чистых позиций клиринга.

Особенности Клиринга, проводимого КЦМР:

- исп-ся только электр платеж док-ты, оформленные в соотв с утверж форматами МТ100 и МТ 102,

- работает тольок на терр РК

- сущ огран-я на max сумму – 5млн тг

- пользователям предост-ся возмож-ть отправлять платежи с будущей датой валютирвоания

- имеется возможность отзыва отправленных платежей до окончат расчета

Пруденциальные нормативы: состав, методика расчета и нормативные значения.

В состав пруд норм, устанавливаемых уполномоченным органом для их обязательного соблюдения банками, входят:

минимальный размер уставного капитала банка;

коэффициент достаточности СК;

max размер риска на одного заемщика;

коэффициент ликвидности;

лимиты открытой валютной позиции.

Min УК – для вновь созданных 5 млрд

Min СК – для банков 1 млрд, (с 1 июля 2009 – 5 млрд, с 1 июля 2011 – 10 млрд)

Достаточность СК банка характеризуется двумя коэффициентами:

К1 = не менее 0,06

К2 = не менее 0,12

К1 – 1; К2 – 0,9; К3 – 0,8; К4 – 1; К5 – 0,9; К6 – 0,8.

К 1 сроч ликвидности =

К 2 сроч ликвидности =

К 3 сроч.ликв-ти =

Размера риска банка на 1 заемщика по его обязательствам к СК банка не должно превышать: для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями (k3.1), - 0,10., для прочих заемщиков (k3) - 0,25

1) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте «Евро», а также аффинированным драгоценным металлам в размере, не превышающем 12,5 % СК банка;

2) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже «А» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, в размере, не превышающем 5 % СК банка;

3) лимит валютной нетто-позиции в размере, не превышающем 25 % СК банка.

В целях покрытия убытков, связанных с осуществлением банковской деятельности, банки обязаны формировать резервный капитал. Резервный капитал создается за счет чистого дохода банков до выплаты дивидендов по простым акциям. Миним. размер резервного капитала банка устанавливается уполномоченным органом. В целях обеспечения надлежащего уровня контроля и надежности своей деят.в соответ. с характером и масштабом проводимых операций банки обязаны осуществлять классификацию выданных кредитов и других активов, выделяя сомнительные и безнадежные требования и создавая против них провизии (резервы) в порядке и на условиях, устанавливаемых уполномоченным органом в соот. с закон. РК

Правила классификации активов и порядок расчета провизий по ним банками второго уровня в Казахстане

Классификации подлежат активы – требования по всем юр.и физ.лицам. Класс-ция основывается на качестве актива, т.е. возможности его возврата или его текущей (рыноч.)стоимости. Активы (кредиты, депозиты размещенные в др.банках, ДЗ, ЦБ) считаются стандартными, если их рыноч.стоимость не ниже стоимости их приобретения банком или имеются основания полагать, что требование по активу будет исполнено или исполняется в соответствии с договором. Классифицированный актив-актив, текущая стоимость к-рого ниже стоимости его приобретения банком или имеются основания полагать, что требование по активу не будет исполнено или не исполняются в соответствии с условием договора. Провизии-оценка потери стоимости конкретного актива. Классифицированные активы делятся на сомнительные(субстандартные, неудовлетворительные, сомнит.с повыш.риском) и безнадежные.

Определение необходимого размера провизий.

1.	Субстандартные
1.1	При своевременной выплате %	Х1	5
1.2	При задержанной выплате %	Х2	10
2.	Неудовлетворительные
2.1	При своевременной выплате %	Х3	20
2.2	При задержанной выплате %	Х4	25
3.	Сомнительные с повыш.риском	Х5	50
4.	Безнадежные	Х6	100

 

Классификация банковских кредитов по качеству. Работа банка с проблемными ссудами.

Кредиты, выданные банками подразделяются по качеству в зависимости от соблюдения заемщиком платежной дисциплины, от финансового состояния заемщика, взаимоотношений банка с заемщиком, кредитной историей на следующие группы:

1. Стандартные - кредиты, срок возврата которых еще не наступил и качество которого не вызывает сомнения, заемщик является финансово устойчивым субъектом, имеет положительную кредитную историю, представлена надежная и ликвидная обеспеченность кредита;

2. Сомнительные:

• Субстандартные - кредит, несущий незначительный риск, связанный с задержкой платежей по возврату основного долга до 30 дней, пролонгация кредита 1 раз;

• Неудовлетворительные - кредиты, задержка платежей основного долга которого от 30 до 60 дней пролонгация 2 раза, незначительное или потенциальное ухудшение финансового состояния заемщика;

• Сомнительные с повышенным риском - кредиты, задержка платежей основного долга которого от 60 до 90 дней, пролонгация 3 раза, объявление санации на срок не более 1 года, форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, но не повлекшие прекращение его деятельности;

• Безнадежные – кредиты, задержка платежей основного долга которого свыше 90 дней, объявление санации на срок более 1 года, объявление должника банкротом, пролонгация более 3 раз, неудовлетворительное, по оценке банка, финансовое состояние заемщика, форс-мажорные обстоятельства, которые нанесли заемщику материальный ущерб и не позволяют ему продолжить свою деятельность.

Проблемные кредиты – кредиты, вероятность возврата которого ухудшается.

Существует 2 способа работы с проблемными кредитами:

1. Реабилитация, которая предполагает следующие меры:

• Разработка программы реструктуризации задолженности;

• Получение дополнительного обеспечения;

• Продажа части активов заемщика;

• Анализ дебиторских счетов и сокращение сроков инкассации;

• Увеличение кредиторской задолженности;

• Сокращение расходов предприятия;

• Смена руководства;

• Продажа предприятия третьей стороне;

• Участие в управлении компанией;

• Организация финансовой помощи от третьих лиц.

2. Ликвидация – прекращение существования предприятия как юридически существующей единицы. В РК процесс ликвидации начинается с процесса банкротства, при этом требование банка кредитора удовлетворяется не в первую очередь.

Понятие банковского счета. Порядок открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в Республике Казахстан.

Банковский счет (БС) - это сп-б отражения договорных отн-ний м/у банком и клиентом по приему депозита (вклада) и совер-нию банком опер-ций, связ. с осущест. банк. обслуж-ния клиента, предусм-ного договором, закон-вом. Ведение счета клиента производится банком в соответствии с договором банковского счета или расчетно-кассового обслуживания. Договор заключается на основании заявления клиента на открытие счета.

Договор БС должен содержать след:

1) предмет договора;

2) РНН-клиента, указанный в док-те, выданном органом налог. службы, за исключ. случаев, когда представление такого документа при открытии БС не треб-ся;

3) порядок распор-ния деньгами, наход-ся в банке;

4) условия оказания банком услуг и порядок их оплаты.

Согласно договору банк открывает клиенту расчетный или другие счета, зачисляет на них поступающие суммы, списывает по поручению клиента суммы со счета клиента, принимает и выдает клиенту наличные деньги, выплачивает проценты за хранение остатка и проводит прочие операции по счету. БС могут открываться и вестись как в тенге, так и в иностранной валюте и подразд-тся на текущие, сберегат. и корреспон. счета.

Тек. и сбер. счета - бс ф/л и ю/л, обособленных подразделений ю/л (филиалов и представ-ств). Корреспон.счета – БС банков и орган-й, осущ-щих отдельные виды банк.операц.

Юр и физ лица вправе открывать счета в неск банках с обяз письм уведомлением всех банков-кредиторов в теч 10 дней.

Для открытия банковского счета клиенту необходимо представить:

а) для юридических лиц-резидентов РК и их филиалов и представительств:

• Документ с образцами подписей и оттиска печати

• Оригинал РНН

• Копию документа установленной формы, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации)

• Нотариально удостоверенную копию Устава

Б) для физических лиц-резидентов республики Казахстан:

• Документ с образцом подписи

• Оригинал РНН

• Документ, удостоверяющий личность

Для физ лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юр лица – копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации)

Представленные клиентом для открытия счета документы, за исключением документа, удостоверяющего личность клиента, должны подшиваться и храниться в банке в специально заведенном деле по каждому клиенту вместе с оригиналом договора о банк счете.

Закрытие БС произв. по заявлению клиента в любое время, если иное не предусмотрено закон-вом или договором. В деле клиента должно быть указано основание закр счета. Запрещается закрытие банковского счета при наличии неисполненных требований к данному счету, за исключением случаев закрытия счета в связи с ликвидацией или реорганизацией юридического лица клиента или отсутствии денег на счете юридического лица более одного года, у физического лица – более трех лет

Теоретические основы организации платежных систем. Риски в платежной системе.

П/с – это механиз, с помощью к-рого переводятся ДС 1-ого участника к др по законам, правилам и стандартам, определяющим права, обяз-ти и ответ-ть участников. П/с - это система проведения переводов ДС м/у банками и др кред-фин институтами, представляющая собой самостоят компании или соглашения м/у членами ПС.

Роль ПС – обеспечение своевременного и эффективного перевода ДС м/у потребителями и поставщиками товаров и услуг, что способствует завершению выполнения обяз-в принятых в рез-те экон деят-ти. ПС включает в себя след компоненты: законодат база, участники платежей, платежные инструменты, механизм осущ-я платежей, инфраструктура и технологии.

Базовые понятия ПС

Платеж – это распоряжение 1-го участника (плательщика) по переводу ДС в пользу др участника (получателя-бенефициара).

Расчет – это действие, в рез-те к-го обя-во по переводу ДС м/у участниками становятся выполненными.

1) система гросс-расчетов – это система, спомощью к-рой расчеты осущ-ся на суммарной основе «один за др», очередными проводками по каждой отд операции, т.е каждый платеж проходит ч/з этап расчета.

2) Клиринг – это осуществляемый до расчета прцесс сбора, сортировки инф-и и подсчет чистых позиций каждого участника ПС. Различают клиринг двухсторонний и многосторонний. При многостороннем клиринге в платежной системе появляется клиринговая палата, которая выполняет операции по сбору и подтверждению платежей, рассчитывает чистые позиции всех участников платежной системы.

Риски в ПС:

1) Риск ликвидности – это риск пользователя плательщика, связанный с невыполнением своих обяз-в по переводу денег.

2) Кредитный риск – это риск пользователя получателя, связанный с возможностью невыполнения пользователем плательщиком своих обяз-в в полном объеме и в устан срок.

3) Системный риск – риск невыполнения обяз-в 1-го или неск пользователей по 1-му или неск переводам денег, вызванный невыполнением обяз-в др пользователями. (эффект домино)

4) риск мошенничества- это риск, связанный с возможностью несанкционированного доступа в систему со стороны, злоупотрбление персонала банков пользователей и Центра.

5) операционный риск - это риск, связанный с возможностью совершения персоналом банка – пользователя и Центра ошибок при выполнении своих обяз=тей

6) технически - риск, связанный с возможностью неисправностей и ошибок программ ср-в и ср-в телекоммуникаций.

Порядок проведения расчетов через МСПД.

Проведение расчетов между банками в Казахстане осуществляет специально созданный для этих целей орган НБРК – Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов (КЦМР). КЦМР – юридическое лицо, учредителем и уполномоченным органом которого является Нацбанк РК. Основной деятельностью КЦМР является проведение межбанковских платежей и переводов денег через Межбанковскую Систему Переводов Денег (МСПД) и Систему Розничных Платежей (СРП).

МСПД – механизм межбанковских расчетов, посредством которого осуществляется перевод высокоприоритетных платежей пользователей. В качестве пользователей выступают банки и небанковские финансовые учреждения, заключившие договор с КЦМР.

МСПД функционирует в Казахстане с 1996 года, осуществляя расчеты в режиме реального времени и имеет характеристики RTGS (системы валовых расчетов в режиме реального времени).

Высокоприоритетный платеж – платеж, для которого первостепенное значение имеет срок его исполнения, в частности платеж, связанный с операциями на межбанковском рынке кредитных ресурсов, рынке каптала (ценные бумаги) и иностранной валюты. Такие платежи связаны с переводом крупных сумм, задержка которых может привести к убыткам для пользователей.

Назначение МСПД заключается в исполнении безотзывных и безусловных платежей в нац валюте с гарантией расчета в течение 1 операционного дня с использованием в пределах сумм ДС, находящихся на корсчетах пользователей в Нацбанке.

Расчеты в МСПД производятся в течение операционного дня (с 9 до 20. В течение операционного дня в МСПД устанавливается специальный период времени в целях предоставления пользователю, не имеющему достаточной суммы на счете, возможности приобрести необходимые ДС для исполнения платежей в очереди или погашения дневного кредита.

КЦМР после завершения опер дня передает в соответствующий филиал НБРК электронную ведомость с итоговыми данными произведенных расчетов для передачи информации о дебетовых и кредитовых сальдо на коррсчетах пользователей в НБРК. Остатка по счету КЦМР на конец опер дня быть не должно. Нацбанк на основании данных электронных ведомостей выполняет все необходимые операции по БУ движения ДС по счетам пользователей.

После завершения опер дня МСПД пользователь получает от КЦМР выписку по результатам исполненных платежей.

Банковская ликвидность: понятие, анализ, теории и методы управления.

Понятие ликв.коммер банка - возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного СК банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Ликвидность банка выполняет функции:

удовлетворение спроса на кредиты и изъятие депозитов;

обеспечение надежности банка и минимизация риска ликвидности;

избежание неприбыльной продажи активов;

ограничение размера премии за риск неуплаты по привлекаемым банком средствам.

В худшем случае неадекватная ликвидность банка может привести к неплатежеспособности данного учреждения с точки зрения краткосрочных обязательств.

С др.стороны, чрезмерная ликвидность банка может привести к низкому уровню дохода на активы и тем самым неблагоприятно повлиять на показатели доходности этого банка.

Многолетний опыт ведения банковского дела в мире позволил разработать в основном 3 метода по управлению банковской ликвидностью:

1) управление ликвидностью через управление активами,;

2) управление ликвидностью через управление пассивами, то есть обеспечение ликвидности за счет внешнего заимствования;

3) управление ликвидностью через управление активами и пассивами, то есть сбалансирование активов и пассивов по размерам и срокам.

Из названных методов на практике чаще всего используется первый метод – управление активами, к которым, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов.

Сущность метода общего фонда средств заключается в том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а это вклады и остатки средств на счетах до востребования, срочные вклады и депозиты, УК и резервы, объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. Далее средства этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые с позиции банка явл. наиболее приемлемыми с точки зрения их прибыльности. При этом обязательным условием является соблюдение адекватного уровня ликвидности средств, вложенных в соответствующие активы, т.е. всегда должно поддерживаться равновесие «прибыльность-ликвидность».

При исп.метода распределения активов, или метода конверсии средств, учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотн. м/у соответствующими видами активов и пассивов. При этом принимается во внимание, что средства из каждого источника с учетом их оборачиваемости требуют различного обеспечения и соответственно норм обязательных резервов. В частности, по вкладам до востребования необходимо устанавливать более высокую норму обязательных резервов, чем по срочным вкладам. Отсюда большая доля средств, привлеченных в виде вкладов до востребования, должна помещаться в резервы первой и второй очереди, что позволит обеспечить выполнение обязательств банка перед вкладчиками.

Теория упр-я активами

1) Теория «перемещения активов» утверждает, что банк может поддерживать свою ликвидность, если он постоянно имеет в своем распоряжении достаточное количество таких активов, которые могут быть легко обращены в наличность (путем продажи на денежном рынке) до истечения установленного срока обращения.

В качестве легкореализуемых активов выступают, как правило, активы 2 группы: государственные ценные бумаги, банковские акцепты, первоклассные векселя предприятий. 2) Теория предоставления краткосрочных ссуд заключается в том, что банк осуществляет краткосрочное кредитование клиентов на сроки не более 3-6 месяцев. При этом подходе банк сохраняет ликвидность, если его активы размещены в краткосрочных судах и своевременно и в полном объеме погашаются заемщиками.

3) Теория планирования ожидаемого дохода основан на возможности планирования банковской ликвидности, если в основу графика платежей по погашению кредитов положить будущие доходы заемщика.

Минимальные резервные требования понятие и методика расчета

Мин резерв требования – это обязательная доля от суммы обязательств банка, которую банк поддерживает в виде наличных тенге в своей кассе и денег на корресп счетах в Нац Банке в нац и свободно-конвертируемой валютах (резервные активы). Для определения мин резервных требований для каждого банка используются нормативы мин резервных требований. Нормативы мин резервных требований – это доля в % от суммы обязательств. Структуру обязательств банка составляют внутренние и иные обяз-ва. Внутренние обязательства банка – это обязательства банка перед резидентами по балансовым счетам.

Для расчета нормативов мин резервных требований банк представляет в АФН на электронном носителе информацию об остатках на балансовых счетах. Банк размещает деньги в резервных активах таким образом, чтобы средняя величина резервных активов за период формирования резервных активов была не менее ср размера мин резервных требований за период определения минимальных резервных требований. Период формирования резервных активов составляет 14 календарных дней и начинается с первого четверга недели, в которой начинается период определения min резервных требований, и заканчивается в среду недели, в которой заканчивается период определения min резервных требований. Период определения min резервных требований составляет

14 календарных дней и начинается с первого вторника недели и заканчивается последним понедельником четырнадцатидневного периода определения min резервных требований.

Нац банк изменил нормативы минимальных резервных требований (МРТ). Вместо действующих нормативов в размере 6% по внутренним обязательствам и 8% по иным обязательствам вводятся новые нормативы на уровне 5% по внутренним обязательствам и 7% по иным обязательствам.

Деньги как экономическая категория. Функции денег. Виды денег.

Деньги – это товар, на который можно обменивать любой другой товар. Основной характерной чертой денег является их ликвидность, т.е. способность легко трансформироваться в другие товары и услуги. Функции денег:

• Средство обращения, т.е. деньги являются посредником при обмене товаров. Деньги как средство обращения используются для оплаты приобретаемых товаров. При этом особенностью такой функции денег служит то, что передача товаров покупателю и его оплата происходят одновременно.

• Мера стоимости. - способность денег измерять стоимость всех товаров служат посредником при определении цены.в качестве измерения денег используется масштаб цен.

• Деньги как средство платежа. Если нет встречного движения товара и денег, т.е. если товар куплен раньше, чем поступает оплата или наоборот, то в этом случае деньги выступают в функции средства платежа. В этой функции деньги совершают куплю-продажу.

• Средства накопления. Когда деньги временно покидают сферу обращения, то они накапливаются. Деньги в функции средства накопления сохраняют свою стоимость в такой форме, в которой они в любой момент могут вступить в обращение в качестве платежного средства. Это возможно в условиях устойчивого денежного обращения в стране, т.е. при отсутствии инфляции.

• Функция мировых денег. Проявляется во взаимоотношениях м/у странами. В таких взаимоотношениях деньги используются для оплаты приобретаемых товаров при совершении кредитных и других операций.

Денежное обращение может осуществляться в двух формах:

• Налично-денежная (банкноты, монеты)

• Безналичное (в виде перечислений ДС по счетам в банках, обслуживания платежными поручениями, платежными требованиями, чеками, векселями)

1) Металлические деньги - деньги, у которых номинальная стоимость соответствует реальной стоимости, т.е. стоимости металла, из которого они изготовлены. Разменные, или неполноценные деньги иначе называют билоновыми.

2)Бумажные деньги (декретные деньги) – это денежные знаки, наделенные принудительным номиналом, обычно неразменные на металл и выпускаемые государством для покрытия своих расходов.

3) Кредитные деньги это денежные знаки, замещающие в обращении полноценные деньги и выступающие как знак кредита. Основ видами кредитных денег являются: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, платежные карточки.

Денежная масса и денежные агрегаты. Скорость обращения денег.

Денежная масса – это совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих юр, физ. лицам и государству. В денежной массе различают активные и пассивные деньги.

Активные деньги – которые можно немедленно использовать для расчета (банкноты, монеты, средства на счетах до востребования)

Пассивные деньги – квази деньги можно потенциально использовать для расчета (средства на срочных депозитах)

Абсол показатели ден массы наз денеж агрегатами. Денежный агрегат - классификация денег по уровню их ликвидности. В РК четыре денежных агрегата:

М0 - наличные деньги в обращении

М1 = М0+средства на счетах до востребования в каз.тенге

М2 = М1+срочные депозиты в каз.тенге+переводные депозиты в ин.валюте

М3 = М2+срочные депозиты в ин.валюте

На объем денежной массы оказывают влияние два фактора; количество денег в обращении и скорость их оборота.

Количество денег в обращении регулируется эмиссионным банком и законодательной властью и характеризуется величиной денежного агрегата М3.

Скорость оборота денег представляет собой быстроту их оборота при выполнении ими функции средства обращения и платежа и: V = ВНП/ M2

где V – скорость оборота денег; ВНП – валовый национальный продукт; М2 – денежная масса (агрегат М2). Для характеристики реального ВНП (или ВВП) используется дефлятор.

Понятие и классификация валют.

Валюта – это денежная единица, используемая в качестве масштаба величины стоимости товара и являющаяся средством обращения во внешней торговле и при вывозе капитала. Валюту можно классифицировать по статусу:

• Национальная валюта – это денежная единица, имеющая хождение в данной стране

• Иностранная валюта – это денежные знаки иностр гос-в, а также кредитные и платежные средства (чеки, векселя), выраженные в национальной валюте других государств. Кредитные и платежные средства, выраженные в иностр денежных единицах, называют девизами.

• Международная (региональная)– искусственные денежные единицы, используемые для осуществления безналичных расчетов между странами, посредством записей на специальных счетах. Например, СДР – международная валюта используется повсеместно в мировом финансовом обороте, ЕВРО – региональная валюта используется в рамках определенной интеграционной группировки.

• Евровалюта - национальная валюта, находящаяся на счетах в иностранных банках и предназначенная для осуществления депозитных и ссудных операций в Европе за пределами страны-эмитента данной валюты.

• Резервная – валюта, в которой через международные расчеты обслуживается основной объем внешнеэкономических сделок, иначе ее называют ключевой. К таким валютам относятся свободно конвертируемые, достаточно твердые валюты (доллар США, ЕВРО)

Конвертируемость (обратимость) – это возможность для владельца денег легально на законных основаниях обменивать их на иную валюту и обратно без специального вмешательства государственных органов валютного контроля в процессе конвертации.

По режиму использования валюта классифицируется:

• Свободно конвертируемая валюта (обратимая) – валюта, обмениваемая на другие иностранные валюты, без к-либо ограничений (доллар США, англ фунт стерлингов)

• Частично конвертируемая – валюта тех гос-в, в которых имеются ограничения на проведение отдельных видов валютных операций и для различных субъектов валютных сделок

• Неконвертируемая (замкнутая) - валюта, обращающаяся в пределах одного государства, не обменивающаяся на другие иностранные валюты

Валютный курс: понятие и методы регулирования. Кросс-курс.

Валютный курс – это цена ден единицы 1-й страны, выраженная в ден единицах др страны. Определение курса валюты наз котировка. Полная котировка включает определение курса покупателя (покупки) и курса продавца (продажи), в соответствии, с которыми банки покупают и продают валюту. Курс покупки – bid, курс продажи – ask, offer. Разница между курсом покупки и продажи называется спредом, на основе которого банк в зависимости от объема сделки получает выручку, которая называется банковская маржа от проведения конверсионных операций.

Единицу низшего разряда объявляемой котировки называют пункт.

Кросс-курс – соотношение между двумя валютами, вытекающее из их курсов по отношению к третьей. Мягкая валюта – это валюта, обладающая неустойчивым и, как правило, относительно низким курсом Твердая валюта - это конвертируемая валюта с устойчивым валютным курсом.

Валютные курсы бывают фиксированные и плавающие.

Валютное регулирование - деятельность уполномоченных гос органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка проведения валютных операций в целях обеспечения укрепления платежного баланса страны, устойчивости национальной валюты, развития внутреннего валюта рынка и контролю за его соблюдением.

Наряду с рыночным регулированием валютного курса, основанного на конкуренции спроса и предложения, применяются методы гос регулирования:

• Валютная интервенция - это целевые операции по купле-продаже иностранной валюты для ограничения динамики курса национальной валюты определенными пределами его повышения или понижения. Она проводится центральными банками с использованием официальных валютных резервов и краткосрочных заимствований. Для повышения курса национальной валюты центральный банк продает иностранную валюту, покупая свою, и наоборот.

• Дисконтная политика. Она сводится к изменению центральным банком учетной ставки. Ее повышение создает условия для притока иностранных капиталов, в результате чего улучшается состояние платежного баланса, а вместе с ним повышается валютный курс, и наоборот

• Валютные ограничения. Они представляют собой законодательное либо административное ограничений операций с валютой и другими валютными ценностями. Например, лицензирование валютных операций Национальным банком в РК.

Валютные рынки и валютные операции.

Валютные рынки – это официальные центры, где совершается купля – продажа обращающихся на них валют на основе спроса и предложения. В зависимости от объема, характера валютных операций и набора используемых валют подразделяются на международные, региональные и национальные. Международные валютные рынки сосредоточены в крупнейших мировых финансовых центрах: Лондоне, Нью-Йорке, Париже, Цюрихе, Токио, Гонконге. На этих рынках осуществляются операции с валютами, которые широко используются в международном платежном обороте. На региональных и местных валютных рынках осуществляются операции с определенными конвертируемыми валютами. Валютный рынок выполняет следующие функции:

Обслуживает международный оборот товаров, капиталов, услуг; Является инструментом государственной кредитно-денежной политики; формирует валютные курсы; защищает от валютных рисков.

Валютные операции (сделки) – это соглашения (контракты) участников валютного рынка по купле, продаже, платежам, предоставлению в ссуду иностранной валюты на конкретных условиях. Основную долю операций составляют депозитные и конверсионные.

Депозитные валютные операции представляют собой краткосрочные (от 1 дня до 1 года) операции по размещению и привлечению средств в иностранной валюте на счетах в банках.

Конверсионными называют операции (сделки) по покупке, продаже оговоренных сумм валюты одной страны на валюту другой страны по согласованному курсу на определенную дату. Конверсионные операции принято называть термином «форекс» (forex или FX – сокращение от Foreign Exchange Operations).

Конверсионные операции коммерческого банка делятся на клиентские и арбитражные. Клиентские осуществляются банком по поручению и за счет клиентов. Арбитражные (валютный арбитраж) проводятся банком за свой счет с целью получения прибыли из-за разницы валютных курсов.

В зависимости от даты валютирования конверсионные операции делятся на две группы: кассовые (наличные) и срочные. В мировой практике к кассовым относятся сделки, исполнение которых осуществляется на второй рабочий день после их заключения – сделки спот, или «на споте». Другая группа сделок – срочные сделки – это сделки с датой валютирования не ранее третьего рабочего дня после дня заключения. К срочным относятся форвардные сделки.

Понятие валютной позиции. Лимиты открытой валютной позиции

Валютная позиция - соотношение между объемами требований (заявок) и обязательств коммерческого банка или фирмы в иностранной валюте

Открытая валютная позиция – это превышение требований (обязательств) банка в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле над обязательствами (требованиями) банка в той же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.

Длинная валютная позиция – это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства требования в которой превышают обязательства банка в этой же иностранной валюте.

Короткая валютная позиция – это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства обязательства в которой превышают требования банка в этой же иностранной валюте.

Валютная нетто-позиция банка - разница между совокупной суммой длинных позиций банка по всем иностранным валютам и совокупной суммой коротких позиций по всем иностранным валютам Инструкция о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня устанавливает следующие лимиты открытой валютной позиции:

1) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А» агентства Standard & Poor's в размере, не превышающем 12,5 % СК банка;

2) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже «А» агентства Standard & Poor's в размере, не превышающем 5 % СК банка;

3) лимит валютной нетто-позиции в размере, не превышающем 25 % СК банка.

Сущность, необходимость и функции кредита. Принципы кредитования.

Кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, переданной во временное пользование. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Необходимость кредита обусловлена двумя факторами: кругооборот оборотных активов п/я обуславливает необходимость краткосрочного кредитования; инвестиционный процесс определяет необходимость среднесрочного и долгосрочного кредитования.

Экономическая сущность кредита проявляется в его функциях. Как экономическая категория кредит выполняет следующие функции:

• перераспределение ДС на условиях их возврата.

• замещение действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями. Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении и увеличению скорости оборота денег.

• контрольная – ее содержание сводится к контролированию финансового состояния заемщика, с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств.

Принципы кредитования – это основные условия и правила предоставления и возврата ссуд, сложившиеся стихийно на начальных этапах развития кредита и нашедшие отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве. К основным принципам кредитования относятся: принципы общеэкономического порядка (целенаправленность и дифференцированность) и принципы, отражающие сущность кредита (возвратность, срочность, платность, обеспеченность).

Целенаправленность выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Данный принцип находит отражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.

Дифференцированный характер кредита –определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков (оценка кредитоспособности).

Возвратность - выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком.

Срочность - отражает необходимость его возврата не в любое удобное для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

Платность - означает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и платы за их использование.

Обеспеченность выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

Формы и виды кредита.

Формы кредита – банковский (это кредитование ч/з банк учреж-я) и коммерческий (кредит-е п/ями друг друга посредством предоставления отсрочки платежа) кредит

Виды кредита: 1) по сроку: Краткосрочный(на срок до 1 года) Среднесрочный(от 1 до 5 лет) Долгосрочный (свыше 5 лет)

2) По валюте кредита: в нац. валюте, в ин.валюте, в нескольких валютах.

3) По характеру % ставки: кредиты с фиксированной ставкой, кредиты с «плавающей» ставкой

4) По характеру обеспечения: обеспеченные, необеспеченные (бланковые)

5) В зависимости от формы погашения: Срочные(с установленным сроком возврата) До востребования (онкольные) - погашение по первому требованию банка, выдаются под залог ценных бумаг)

В зависимости от условий предоставления:

• Авансовый – это кредит, предоставленный заготовительным организациям для расчета со сдатчиками с/х продукции

• Аукционный – это кредит, предоставляемый Центральным банком БВУ на аукционной основе

• Ломбардный кредит – это кредит, предоставляемый ЦБ БВУ для поддержания ликвидности под залог ЦБ (очень краткосрочные на срок от нескольких часов до нескольких дней)

• Авальные кредиты – это оплата банком обязательства третьего лица (вексельное поручительство)

• Резервный (стенд-бай) – это соглашение между кредитором и заемщиком о том, что в случае необходимости заемщику будет предоставлен кредит в течении определенного периода времени, т.е. банк резервирует для клиента определенную сумму к определенному сроку.

• Кредит ролл-оверный – это средне и долгосрочный кредит, предоставленный по плавающей ставке, маржа сверх рыночной ставки остается неизменной в течении всего срока кредитного договора.

• Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, осуществляемая списанием средств по счету клиента сверх остатка на нем, в результате чего образуется дебетовое сальдо. При овердрафте в погашение кредита направляются все суммы начисляемые на текущий счет заемщика, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств – это означает овердрафт от объемных кредитов.

6) по назначению: потребительский, промышленный, торговый, ипотечный.

Экономическая сущность ссудного процента.

Реализация принципа платности кредита на практике происходит через механизм установления ссудного %. Ссудный % представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика в результате передачи во временное пользование ссудных средств. Ссудный процент как экономическая категория выполняет следующие функции:

• перераспределительная проявляется в распределении прибыли между кредитором и заемщиком;

• увеличение и сохранение кредитного потенциала банка как кредитора;

• стимулирующая – ссудный процент является важнейшим стимулом эффективного использования заемных средств и их своевременного возврата.

Количественное выражение цены кредитных ресурсов определяется ставкой (нормой) процента, величина которого зависит от множества факторов.

Факторы, оказывающие влияние на процентную ставку и их характеристика.

Срок выдаваемого кредита. Чем длительнее срок кредита, тем выше ставка процента. Это связано с тем, что увеличение срока кредита влечет за собой рост рисков в случае его невозврата из-за изменения условий хозяйствования.

.Величина выдаваемого кредита. Чем больше сумма кредита, тем выше ставка процента. Кредитор несет больший риск в случае неплатежеспособности заемщика и невозврата ссуды. В Казахстане установлен пруденциальный норматив – максимальный размер риска на одного заемщика.

Уровень инфляции. С ростом инфляции растет риск кредитора, поэтому величина процентной ставки имеет тенденцию к росту.

Размер денежных накоплений юридических и физических лиц. Увеличение объемов свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц, являющихся источниками ссудного капитала, вызывает рост предложения кредитов на рынке. Это соответственно ведет к снижению процентных ставок. И, наоборот, сокращение объемов накоплений уменьшает объем предлагаемых ресурсов и соответственно ведет к росту процентных ставок.

Международные факторы связаны с колебаниями валютных курсов, бесконтрольным движением капиталов, вызванным политикой удорожания кредитов отдельных стран, нестабильностью платежных балансов.

% ставки могут быть фиксированными (твердыми) и плавающими. Различают номинальные (складывается в зависимости от двух факторов: темпа инфляции и соотношения спроса и предложения на кредитные ресурсы) и реальные (из номинальной ставки вычитаются темпы инфляции) % ставки. Маржа – это разница между процентом, под который ссуда выдается клиенту, и процентом, под который банк привлекает средства.

Понятие кредитной системы, ее структура и принципы построения.

Кредитная система включает в себя кредитные отношения, регулируемые государством; соответствующие им кредитные учреждения, а также формы, виды кредита и методы его применения

В РК существует 2 звена КС:1.банковские учреждения;2.парабанковские учреждения. Банковские делятся на:1).центр.банк-главный гос.банк 1 уровня, главный эмиссионный институт страны, его клиентура-коммерческие банки (банки 2 уровня) и др.кредитный учреждения. Не ведет операции с физ.и юр.лицами.2).коммерческие банки -многофункциональные учреждения, выполняют большинство фин.операций и услуг. Парабанковские учреждения-ориентируются на осуществление 1-2 видов услуг, их деят-ть концентрируется на предоставлении услуг в специфической клиентуре (инвест.,сберегательные). Принципы построения:1.гос.монополия на организацию БД в стране- исключительное право гос-ва контролировать создание и ликвидацию банков, законодательно закреплять порядок и правила проведения банковских операций; 2.создание 2-уровневой банковской системы в сочетании с парабанковскими институтами;3.гос.валютная монополия. Закон РК о валютном регулированииРК. НБРК-основной орган валютного регулирования ;4.автономия центр.банка закреплена законодательно. - Нац.банк РК подчинен Парламенту и Президенту.;5.единство денежно-кредитной политики в стране - чтобы обеспечить внутреннюю и внешнюю устойчивость национальной валюты путем регулирования объема денежной массы в обращении, защитить интересы республики в области осуществления денежно-кредитной политики;6.max развитие сети кредитных учреждений.

11 Понятие банковской системы, типы и виды банковских систем. Факторы, оказывающие воздействие на процесс развития банковской системы.

Банковская система - организованную совокупность банков страны, функционирующих во взаимодействии и взаимосвязи друг с другом.

По степени централизации управления и характеру взаимодействия банковских организаций: централизованными (существуют в условиях командно-административной экономики и характеризуются гос монополией на банковское дело) и рыночными (основана на различных формах собственности на банки. Она предполагает функционирование множества банков, различающихся организационной формой, спецификой операций и т.д. В зависимости от соподчиненности элементов, одноуровневые (функционирует, если входящие в нее банки находятся на одной иерархической ступени, и между ними не существует разделений функций и отношений соподчинения.) и двухуровневые (включает центральный банк, который образует первый, верхний уровень системы, и коммерческие (деловые) банки, составляющие второй, нижний уровень).

На процесс развития банковской системы влияют внутренние и внешние факторы:

Внешние: 1) экономические (принципы исполнения бюджета, характер реализуемой денежно-кредитной политики, сложившуюся систему налогообложения, результаты проведения экономических реформ, Н-р, при экономическом росте, увеличивается число субъектов хозяйствования, растут эконом связи, что влечет за собой соответствующий рост спроса на банковские услуги как со стороны п/й и организаций, так и со стороны населения) 2) политические (принципы денежно-кредитной политики; основные направления совершенствования налогообложения; отношение к предпринимательству, к банковской деятельности, к ответственности государства и бизнеса перед обществом.), 3) правовые (законодательство оказывает влияние особыми правилами регулирования тех или иных банковских операций или сделок, разрешая их или запрещая.)

Внутренние: роль и авторитет Центр банка в банковской системе; компетенция руководителей банков и квалификацией банковских работников; уровень межбанковской конкуренции и ее характером; степенью осознания банковским сообществом своей роли в экономике и целей развития банковской системы; сложившимися банковскими правилами и обычаями.

РК имеет 2уровневую банковскую систему. Нац Банк является центр банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы. Нац Банк осуществляет регулирование и надзор по отдельным вопросам банковской деятельности и способствует созданию общих условий для функционирования банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. Регулирующие и надзорные функции Нац Банка направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы РК, защиту интересов кредиторов банков, их вкладчиков и клиентов. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка Развития Казахстана, имеющего особый правовой статус. Он создан в апреле 2001 г, явл АО со 100% участием гос-ва.

ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

На ход развития банковской системы влияет ряд макроэкономических и политических факторов. Среди них можно выделить:

-степень развитости товарно-денежных отношений;

-общественный и экономический порядок, его целевое назначение и социальная направленность;

-законодательные основы и акты;

-общее представление о сущности и роли банка в экономике.

Степень развитости товарно-денежных отношений, торговли, денежного обращения предопределяют и масштабы, и содержание банковской деятельности. Формирование оживленного денежного и товарного оборотов, развитие национальных рынков, международной торговли являются предпосылкой развития банковской системы. Спрос на банковские услуги возрастает и расширяется по мере увеличения масштабов производства и обмена между товаропроизводителями. Негативное влияние на развитие банковской системы оказывают войны, стихийные бедствия, затяжные экономические кризисы.

Общественный и экономический порядок неизбежно затрагивает и характер деятельности банковской системы. Если в обществе не поощряются сбережения, отдается предпочтение распределению, а не товарообмену, то банки не будут получать импульсов для развития, более того, в таких условиях деятельность банков может быть свернута. На развитие банков влияют и запрещения местных властей. Местное лобби может воздействовать на принятие решений по открытию филиалов других банков, например из соседних регионов.

Законодательная база также оказывает заметное влияние на развитие банковской системы. В некоторых странах запрещается выполнять ряд банковских операций. Так, в США законодательно запрещено выдавать банковские гарантии. В ряде стран банкам не разрешено заниматься страхованием. В соответствии с законодательством в некоторых странах центральные банки могут широко заниматься обслуживанием хозяйства.

Однако законодательство может быть не только запретительным, а наоборот, содействовать развитию банковской системы. Так, в России начиная с 1987 г. началась коренная перестройка банковской системы, появилось большое количество коммерческих банков и небанковских учреждений, поскольку взятый правительством курс на рыночное ведение хозяйства потребовал перестройки всей банковской системы в стране.

На развитие банковской системы огромное влияние оказывают и общие представления о сущности и роли банка в экономике. В распределительной системе банк воспринимается как часть государственного аппарата управления, орган контроля, надзора над деятельностью предприятий. Иное положение занимают банки в условиях рыночной экономики. Банковская система приобретает двухуровневый характер, собственность на банки приобретает черты, адекватные многообразию форм собственности в хозяйстве, система становится более многосторонней, приобретает более законченные черты, предлагает обществу более широкий спектр операций и услуг.

Банковская система начинает интенсивно развиваться в период экономического подъема, когда спрос на банковский продукт и банковские услуги существенно возрастает. Вместе с увеличением количества банковских операций возрастает и банковский доход, который вкладывается в развитие банка. Сама же банковская деятельность приобретает стабильный характер.

В условиях экономического кризиса, когда усиливается инфляция, возрастает дефицит госбюджета, местных финансов, развитие банковской системы замедляется. Уменьшается приток сбережений населения, банкротятся предприятия, снижается спрос на банковские услуги, в том числе на кредитные ресурсы банка, снижаются доходы банка, а это толкает их на поиск новых высокорискованных операций, банковские спекуляции. Банковская система дестабилизируется и более подвержена кризисам.

Политическая направленность государства также оказывает влияние на текущее развитие банковской системы. Если государство провозглашает цели развития частной собственности, рыночных отношений, то это способствует привлечению и росту частного банковского : капитала, увеличению численности кредитных учреждений. Неопределенность в этом вопросе приводит к задержке развития банков, оттоку капитала за границу. В мировой практике существует понятие политических рисков, когда страны ранжируются по отношению друг к другу. И если у страны высокий политический риск, то становится проблематичным, например, получение кредитов от международных кредитных Организаций.

На развитие банковской системы оказывает влияние текущая экономическая политика государства. Осуществляя денежно-кредитную политику, центральный банк, используя инструменты денежно-кредитного регулирования, воздействует на банковскую систему. Проводя политику, направленную на стабилизацию банковской системы, центральный банк может отзывать лицензии у банков, сдерживать открытие филиалов и увеличивать валютные резервы.

Межбанковская конкуренция также один из факторов, определяющих развитие банковской системы., В странах с рыночной ориентацией конкуренция способствует развитию банковской системы. В странах с переходной экономикой конкурентная борьба между банками также способствует развитию банковской системы, но чрезмерный налоговый пресс на банковскую прибыль, отсутствие достаточных ресурсов для активного ведения банковских операций, недостаток квалифицированных кадров, пробелы в банковском законодательстве не позволяют банкам развиваться более интенсивно.

12 Банковская система РК: этапы создания, современное состояние.

После получения суверенитета, в декабре 1990 г., Казахстан сразу же приступил к созданию собственной банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики. 1 этап - подготовительный. с 1990 по1991 г. Основной задачей этого этапа стала подготовка законодательной базы, создание рыночной инфраструктуры и необходимых финансовых институтов для перевода банковского сектора в рыночное русло еще в рамках административно-командной экономики. В это время было положено начало формированию законодательной базы для последующего создания двухуровневой банковской системы по образцу развитых стран.

2 этап - адаптационный (1991- 1993 гг.). Это период функционирования вновь созданных финансовых институтов в новых правовых и организационных условиях, время их приспособления, `притирки` к рыночной среде. В Казахстане, указанный этап был отмечен `банковским бумом`. В 1993 г. в республике работало 203 коммерческих банка - наибольшее количество за всю историю банковской системы Казахстана. При этом в течение только одного 1993 г. было зарегистрировано 63 банка.

Третий этап (1993-1995 гг- время формирования новой банковской системы в условиях политического и экономического суверенитета, в основном сформированной рыночной законодательной базы, функционирования национальной валюты, начала интеграционных процессов в мировое экономическое пространство. В Казахстане вместе с введением нац валюты (ноябре 1993 г) был принят Закон `О Национальном Банке РК. Эти два принципиально важных события создали условия для проведения самостоятельной денежно-кредитной политики уже в рамках третьего этапа реформирования банковской системы. По мере осуществления дальнейших реформ была создана банковская система, которую мы наблюдаем сейчас. В РК создана двухуровневая банковская система. Нац Банк является центбанком гос. и пред. собой верхний (первый) уровень банковской системы. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом РК. По состоянию на 1 декабря 2008 года в Казахстане работают 37 банков второго уровня,.

Банковская система Республики Казахстан 1.1  История становления банковской системы  Казахстана Во времена советской власти Казахстан не имел своей банковской системы, так как на территории республики функционировали филиалы и отделения централизованной кредитной системы СССР. В связи с  этим история  банковской системы  неразрывно связанна с историей СССР и дореволюционной России. В банковскую систему старой России входили: Государственный банк, акционерные банки, банки ипотечного кредита, общества взаимного кредита, городские банки и другие кредитные учреждения.           Государственный банк  России (начал свою деятельность в 1860 г.) являлся Центральным банком всей кредитной системы. Ему принадлежало  монопольное право на выпуск бумажных денег в обращение. Государственный банк России привлекал в 1914 году больше половины вкладов и текущих счетов, около 1/3 учетно-ссудных операций всех акционерных коммерческих банков. В отличие от центральных эмиссионных банков  других стран Государственный банк России кредитовал не только банки, но и промышленность, торговлю, заготовки. К 1914 году он имел 10 контор, 124 отделения и 791 приписную кассу  государственного казначейства.           Акционерные коммерческие банки (47 банков с 743 филиалами) занимали доминирующее положение на рынке ссудных капиталов и к 1914 году достигли высокой степени концентрации.            Для обслуживания средней и мелкой буржуазии функционировали мелкие кредитные учреждения: общества взаимного кредита (11081), городские общественные банки.           Система ипотечного кредита состояла из государственного дворянского земельного банка и государственного поземельного  банка, 10 акционерных земельных банков, 36 городских кредитных банков и прочих банков ипотечного кредита.           Среди прочих кредитных учреждений наибольшее распространение получила кредитная кооперация, обслуживающая зажиточные слои деревни. Она состояла из ссудно-сберегательных касс и кредитных товариществ.           После Октябрьской революции 1917 года был  осуществлен принцип государственной монополии организации банковского дела В стране был создан государственный банк, а затем, в результате национализации частных, коммерческих и других банков, - отраслевые и территориальные банки, принадлежащие также государству. Одним из звеньев банковской системы становятся государственные сберегательные кассы. Одновременно с государственными банками в первые годы советской власти создаются негосударственные кредитные учреждения: кооперативные, частные, государственно - капиталистические, в том числе с участием иностранного капитала. В 1922 году стали организовываться кредитные и ссудо-сберегательные  товарищества и их союзы, в задачу которых входило оживление деревни и кустарной промышленности. В 1924 году сельскохозяйственной кооперации было разрешено проводить кредитные операции в форме приемов вкладов, выдачи ссуд и посредничества в расчетах. На 1 апреля 1926 года в СССР насчитывалось 16185 товариществ, из них 2426- кредитных и ссудо-сберегательных и 12424 - сельскохозяйственных с кредитными функциями.           С 1922 года создаются общества взаимного кредита для кредитования частной торговли, промышленности, а также государственно-капиталистический акционерный юго-восточный банк и Российский коммерческий банк с участием иностранного капитала.            По мере развития социалистического сектора экономики кооперативные и частные кредитные органы утрачивали свое значение и переставали существовать. Коллективизация сельского хозяйства сделала ненужной кредитную кооперацию, которая ликвидируется в 1931 году. Вытеснение частного сектора из сферы торговли и промышленности привело к свертыванию общества кредита. Функции других кредитных органов переходят к государственным отраслевым банкам: Промбанк, Цекомбанк, Всекобанк, Центральный сельхозбанк и другие, которые были образованы в 1922-1925 гг.           В результате  проведения кредитной реформы в СССР в 1930-1932 гг. организованны отраслевые банки на новых принципах. Созданы 4 специальных банка по финансированию и кредитованию капитальных вложений:            Банк финансирования капитального строительства промышленности и электрохозяйства (Промбанк), преобразованный из банка долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства. Он был 1959 году преобразован в Стройбанк СССР;            Банк финансирования социалистического земледелия (Сельхозбанк СССР), организован вместо многочисленных кредитных товариществ и республиканских сельскохозяйственных банков (в 1959 году был упразднен, его функции были распределены  между Госбанком и Стройбанком СССР);           Банк финансирования капитального строительства кооперации (Всекобанк), созданный на базе Всероссийского кооперативного банка (в 1959 году Всекобанк был ликвидирован, а его активы и пассивы переданы организованному Торгбанку СССР, упраздненному в 1959 году);           Банк финансирования  коммунального и жилищного строительства ( Цекомбанк); был упразднен в 1959 году, а его функции распределены между Госбанком и Стройбанком.           Все отраслевые банки занимались финансированием и долгосрочным кредитованием отрасли. А в Госбанке СССР было сконцентрировано краткосрочное кредитование всех отраслей народного хозяйства. Роль Госбанка СССР как центрального и ведущего звена всей кредитной системы возросла. Расчетные и текущие счета всех предприятий и организаций сосредоточилась в Госбанке СССР.           Во всех союзных республиках, в т.ч. и в Казахстане, организовывались республиканские учреждения  всех банков. При этом соблюдался принцип централизации банковского дела, подчинение банковских учреждений вышестоящим органам банков, недопустимость установления каких-либо местных правил.          Банковская реформа  в СССР была проведена в 1987-1988 гг. В результате на основе учреждений Госбанка СССР и Стройбанка СССР были созданы: Промстройбанк, Агропромбанк и Жилсоцбанк. На базе системы сберегательных касс, входивших в состав Госбанка СССР, образован сберегательный банк, а на основе Внешторгбанка создан Внешэкономбанк. Госбанк СССР престал осуществлять кассовое и кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций. Он был провозглашен Центральным банком страны.           Структура специализированных банков была построена по административно-территориальному принципу. Организованны  республиканские банки союзных республиках и управления банков в краях и областях. На уровне района или города банки имели свои учреждения. они создавались по принципу: в районе, как правило, одно учреждение одного из специализированных банков, клиентура которого преобладает в данном районе. Исключение составляли Сбербанк СССР, учреждения которого были представлены в каждом районе, колхозе или совхозе.           Коммерческие банки, отделенные от Госбанка, обычно функционировали как специализированные, каждый банк имел монополию в определенной отрасли (промышленность, строительство, сельское хозяйство, внешняя торговля). Они финансировали и кредитовали свои предприятия, как им предписывалось, зачастую под крайне низкие проценты, не принимая в расчет обоснованность, жизнеспособность и прибыльность этих предприятий. В активах этих банков преобладали некачественные просроченные ссуды убыточных государственных предприятий.           В целом идея специализации банков внесла путаницу в работу банковской системы, она не освободилась от монополизации, не внесла коренного изменения в кредитный механизм, а стала, пожалуй, еще более громоздкой и характеризовалась многозвенностью, носила явно затратный характер, возрос бюрократический аппарат верхнего уровня при ослаблении первичных звеньев. После распада СССР и обретения Казахстаном в 1991 г. статуса суверенного государства возникла необходимость дальнейшего реформирования банковской системы республики, создания ее правовой основы, принятия новых законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность. Данным обстоятельством было продиктовано принятие 13 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О Национальном банке Республики Казахстан" и 14 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О банках в Республике Казахстан". Принятие указанных нормативных актов закрепило двухуровневую банковскую систему и определило порядок взаимоотношений Национального банка Республики Казахстан с банками второго уровня. Кроме того, это способствовало созданию в Казахстане большого количества (около двухсот) банков второго уровня, что отвечало на первоначальном этапе экономических реформ требованиям развития рыночных отношений и формирования благоприятной конкурентной макроэкономической среды. В дальнейшем, в связи с усилением в государстве роли центральных органов исполнительной власти в лице Президента и Правительства, требований по выводу страны из глубокого экономического кризиса и приобретением важного атрибута суверенности - введением 15 ноября 1993г. национальной валюты - казахстанского тенге, а также введением в действие с 01 марта 1995 г. Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), возникла необходимость и было принято новое банковское законодательство. 30 марта 1995 г. был принят Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О Национальном банке Республики Казахстан", а 31 августа 1995 г. - Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан". Основной целью принятия Указа "О Национальном банке Республики Казахстан" явилось более полное отражение роли Национального банка в осуществлении денежно-кредитной политики и адаптация закона к международным стандартам. Отсутствие законодательно установленного механизма подотчетности Нацбанка перед Президентом Казахстана и Высшими представительными органами республики порождало проблемы в правоприменительной практике, в связи, с чем в Указе "О Национальном банке Республики Казахстан" четко и подробно изложен порядок взаимодействия Национального банка с Президентом и Парламентом. В частности, определена подотчетность Нацбанка только Президенту Республики Казахстан, с согласия и по поручению которого может осуществляться проверка деятельности Национального банка. Указ "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" имеет существенные отличия от старого Закона РК "О банках в Республике Казахстан": определены виды банков второго уровня - государственные, депозитные, инвестиционные, банки с иностранным участием, межгосударственные банки; все банки, кроме государственных, создаются только в форме акционерных обществ; разрешено создание ассоциаций (союзов) банков; впервые дано понятие небанковского финансового учреждения, которое не является "банком", но на основании лицензии Национального банка правомочно проводить отдельные виды банковских операций; более подробно и четко изложен порядок создания, реорганизации и ликвидации банков; введено новое понятие - "консервация банков", которое представляет собой проведение по решению Национального банка принудительных мероприятий и процедур в отношении банка в целях оздоровления его финансового положения и улучшения качества работы; предусмотрены новые виды банковских операций - клиринговые, ломбардные, выпуск платежных карточек и другие; установлены определенные требования к работникам, занимающим руководящие должности в банке; введен запрет на предоставление льготных условий лицам, связанным с банком особыми отношениями. Принятие новых законодательных актов в банковской сфере, ужесточение контроля и требований со стороны Национального банка РК к созданию и функционированию банков второго уровня - установление с 15 апреля 1995 г. минимального размера уставного фонда эквивалентного 1,5 млн. долларов США для банков, получающих лицензию на проведение валютных операций, привлечение вкладов населения и открытие филиалов; утверждение Правлением Нацбанка РК (с дальнейшими изменениями и дополнениями) Положения о ликвидации банков в Республике Казахстан от 09 февраля 1996 г., Правил выдачи, отзыва разрешения на создание, реорганизацию банка, лицензии на проведение банковских операций и иной банковской деятельности, их аннулирования и приостановления, дачи, отзыва, согласия на открытие, слияние филиалов и открытие представительств банка от 29 февраля 1996 г., Положения о пруденциальных нормативах от 29 февраля 1996 г, Положения о консервации банков в Республике Казахстан от 29 февраля 1996 г., Положения об основных условиях деятельности инвестиционных банков и операций банков с ценными бумагами от 28 марта 1996 г., Положения об условиях приобретения и осуществления права контроля над банком от 28 марта 1996 г., Положения о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам от 10 мая 1996 г. (в новой редакции от 12 декабря 1996 г.), Положения о порядке принудительного выкупа и продажи акций банка, имеющего отрицательный размер капитала, от 31 декабря 1996 г. - все это подтвердило стремление государства усилить контроль над банковским сектором и привело к тому, что количество банков в Казахстане стало сокращаться. Если по состоянию на 01 марта 1995 г. общее количество банков второго уровня в республике составляло - 178 (Вестник Национального банка N 1 от 28.04.1995 г.), на 01 сентября 1995 г. - 147 (ВНБ N 9 от 15.09.1995 г.), на 20 апреля 1996 г. - 117 (ВНБ N 24 от 30.04.1996 г.), то на 17 сентября 1996 г. в Казахстане количество банков сократилось до 102, а по состоянию на 1.03.2001 г. количество банков второго уровня составило 47( на начало 2001 года-48, на начло 2000 года – 55), в том числе 1 банк со 100% участием государства.  Причины ликвидации банков, по словам руководства Нацбанка, в каждом отдельном случае разные, но по большей части они заключаются в невыполнении пруденциальных нормативов, которые устанавливаются Национальным банком, либо в слиянии или поглощении одних банков другими. Все эти меры, по мнению государства, должны привести к созданию (сохранению) наиболее устойчивых и крупных банков второго уровня, стабилизации денежно-кредитной системы в Казахстане и возможности ее стратегического прогнозирования (регулирования).Особое отношение государства, в определенном смысле - привилегированное, к банковской среде, как основному элементу финансовой системы, подтверждается и тем, что, одновременно с принятием новых законодательных актов в банковской сфере, 07 сентября 1995 г. было принято дополнение в ст. 3 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), в соответствии с которым отношения, связанные с созданием, деятельностью, реорганизацией, банкротством и ликвидацией банков, отчетностью и аудиторской проверкой деятельности банков, лицензирование отдельных видов банковских операций, регулируются Кодексом лишь в части, не противоречащей действующему банковскому законодательству. Эта тенденция сохранялась и в дальнейшем, о чем свидетельствует внесение 07 декабря 1996 г. ряда изменений и дополнений в законодательные акты Республики Казахстан - Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть) и Указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу Закона, "О Национальном банке Республики Казахстан", "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", "О хозяйственных товариществах", "О ценных бумагах и фондовой бирже", в соответствии с которыми предусматривается возможность и основания принудительного выкупа акций банков и небанковских финансовых учреждений, в случае наличия у них отрицательного размера капитала. Указанное решение может приниматься Национальным банком по согласованию с Правительством на условиях обязательной последующей незамедлительной реализации выкупленных акций новым инвесторам "в целях усиления интересов кредиторов банков второго уровня и обеспечения устойчивости банковской системы республики". Нестабильное финансовое состояние банков Казахстана в то время вынуждало Национальный банк и Центральные органы власти Республики Казахстан осуществлять указанное выше вмешательство в банковскую среду с целью поиска путей выхода из кризиса. Ликвидация 04 октября 1996 г. крупного банка республики - ОАО "Крамдс Банк", слияние 15 января 1997 г. крупных и имеющих широкую сеть филиалов -ОАО "Туранбанк" (до 1991 г. - Промстройбанк) и ОАО "Алем Банк Казахстана" (до 1991 г. - Внешэкономбанк) в один банк с принудительным выкупом акций и 100%-й продажей их Правительству Республики Казахстан в лице Министерства финансов (все названные банки находились в кризисном состоянии и имели миллиардные суммы отрицательного капитала в тенге); передача на обслуживание в Государственный реабилитационный банк неплатежеспособных предприятий (отбор предприятий производится Межведомственной комиссией и Правительством Республики Казахстан из перечня неплатежеспособных предприятий, который был сформирован Агентством по реорганизации предприятий); изменение действующего банковского и гражданского законодательства, - все это в целом, с одной стороны вызывает определенные опасения в плане ограничения прав собственников, а с другой – благоприятно влияет на дальнейшее развитие и укрепление банковской системы Республики Казахстан и ,соответственно,  всей экономики нашей республики в целом. 1.2 Особенности банковской системы Казахстана Банковская система стран СНГ и Казахстана характеризуется рядом особенностей. В большинстве стран СНГ кредитно-финансовая система находится в промежуточном положении между старой, жесткой и монополизированной системой (Госбанк - специализированные банки - филиалы) и двухуровневой системой (Нацбанк - коммерческие банки). В Казахстане в общих чертах сформировалась и начала действовать двухуровневая банковская система. Бывшие спецбанки кредитуют, как и прежде, своих постоянных клиентов (в основном государственные предприятия и организации и отраслей) и акционеров по льготным ставкам. Это обстоятельство вынуждает менее мощные коммерческие банки также сохранять относительно льготное кредитование в борьбе за своих вкладчиков. Более 90% вкладов населения находится на счетах в учреждениях сберегательного банка, что вызвано высоким доверием к нему (это единственный банк сохранность вклада в который гарантируется государством), а также доступностью его учреждений. Сберегательный банк - практически единственный банк занимающийся кредитованием физических лиц. Новые коммерческие банки, как правило, не интересуются мелким клиентами и не всегда сами желают работать с населением. Доля вклада населения в пассиве коммерческих банков устойчиво не поднимается выше 0,5%. В последнее время, однако и они в поисках свободных средств начинают применять новые формы работы, привлекающие частных вкладчиков, - срочные вклады, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, акции, облигации. Менее монополизирована сфера расчетного обслуживания юридических лиц. За крупных клиентов, хранящих или пропускающих через свои счета солидные средства, идет настоящая конкурентная борьба. Основной вид активных операций Казахстанских коммерческих банков - кредитование юридических лиц (35-37% актива). Можно выделить несколько закономерностей присущих этому виду банковской деятельности. Во-первых, характерен чрезвычайно высокий удельный вес краткосрочных кредитов (95-96%), неизменна тенденция к росту данного показателя. Средний срок кредитов составляет 3-4 месяца, что вызвано высоким уровнем риска и неопределенности в условии кризиса и инфляции. Во вторых, ставки по кредитам государственным предприятиям ниже, чем по кредитам альтернативному сектору экономики, а по кредитам на расширение и модернизацию производства ниже, чем по кредитам на торгово-закупочные мероприятия. При кредитовании предприятия различных форм собственности применяются различные формы обеспечения возвратности ссуды: страхование, перестрахование, гарантия, залог, заклад. К другим видам операций коммерческих банков относятся вложения в свободно конвертируемую валюту - (40% активов) и выдача межбанковских кредитов (2% активов). Не получили широко распространения новые виды банковских операций: вложение в ценные бумаги и паи (0,5-0,6% активов), трастовые операции, лизинг. Помимо кредитов хозяйственным органам и банкам, значительная часть средств коммерческих банков размещена на корреспондентских и резервных счетах в Нацбанке и в кассе (15-16%). Из источников средств банков можно выделить прежде всего средства на текущих и расчетных счетах предприятий, кредиты других банков, в первую очередь Нацбанком, собственные средства банков. Минимальная и максимальная процентные ставки составляли по депозитам соответственно 100 и 180%, по коммерческим банковским кредитам. На рост процентных ставок по кредитам влияет увеличение учетной ставки Нацбанка. К настоящему времени сложилась ситуация, когда банковские учреждения в Казахстане действуют как универсальные банки, без относительной специализации.           Во всех странах банковское дело в течение нескольких лет испытывает глубокие изменения. Экономический кризис с одной стороны, технологический прогресс с другой усиливает воздействие конкуренции, которая довлеет над банковским миром. Чтобы приспособится к эволюции условий окружающей их среды банки должны прибегнуть к беспрецедентной модернизации. Причем, это характерно не только для современных банков, но и для всей истории банковского дела. Длительное время вплоть до 19 века, развитие денежного капитала шло в основном параллельно с развитием производственного и торгового капитала. Банковский кредит выступал одной из немногих форм денежного капитала и практически единственной его формой применительно к потребностям производственного и торгового секторов экономики. Одновременно банковский кредит, способствующий концентрации и централизации капитала, был мощным фактором экономического развития. Итогом этого развития явились начавшиеся со второй половины прошлого столетия процессы изменения экономической структуры капиталистического общества. К ним в первую очередь следует отнести развитие акционерной формы собственности и тенденции к монополизации, т.е. такие по крайней внешние противоречивые явления, как обобществление и базирующаяся в значительной степени на ней сверхцентрализация капитала. Эти взаимосвязанные процессы важнейшим условием которых служила интенсификация движения денежных капиталов, изменили положение денежной формы, выдвинув ее на ведущие позиции среди всех форм капитала. Под влиянием происходивших изменений значительно укрепилось положение банковского сектора в экономической системе общества. Кроме того, получило развитие новый, альтернативный банковскому, способ движения денежных капиталов. Речь идет о выпуске в обращение долевых и долговых ценных бумаг. Создание фондового рынка знаменовало важный этап в развитии экономики капиталистических стран. С появлением нового типа рынка банки выдвинулись в число основных его участников. Участие в операциях на фондовом рынке значительно повысило доходность банковской деятельности. Вместе с тем связанные с новым видом деятельности дополнительные риски явились объективным фактором снижения устойчивости банков. В результате отсутствия дополнительных регулятивных мер по обеспечению ликвидности и резервов экономического рота неблагоприятных конъюнктура, сложившаяся на финансовом рынке (в США в 1929 г.), привела к глубокому финансовому и общеэкономическому кризису. Это дало основание первоначально американским, а в последующем и законодателям ряда других стран для введения принудительной специализации в финансовом бизнесе и выделение инвестиционной деятельности самостоятельно регулируемую отрасль, а также законодательного запрета на эту деятельность для банков.  Такая специализация, создавая некоторые дополнительные возможности с точки зрения контроля и поддержания ликвидности банков и инвестиционных компаний, сдерживает развитие конкуренции и в целом рынков капитала, что объективно тормозит развитие экономики. Поэтому в США начиная с 80-х годов 20 века целесообразность сохранения раннее введенных ограничений все в большей степени подвергается сомнению эти сомнения подкрепляются примерами стран, банковский сектор которых благополучно развивается при отсутствии какой-либо специализации в области инвестиционной деятельности и при ведущей роли универсальных банков. Таким образом банковское дело в своем развитии претерпевало значительные изменения, что обусловлено временными различиями и эпохами. В современной рыночной экономике с разделением труда банковская система имеет огромное значение благодаря связям этой системы со всеми секторами экономики. Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждая часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но, одну из важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических взаимоотношений нормальное функционирование всей экономики в целом. На сегодняшний день банки призваны: аккумулировать свободные денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйственных субъектов, производить эмиссию. Сейчас невозможно  представить гармонично развитое государство  без разветвленной сети банков. И действительно, банки играют в современной  экономике  роль многочисленных сердец,  с помощью которых возможно развитие и становление экономико-политической  мощи  государства. На сегодняшний день, банки являются экономическим инструментом в руках правительства. Самые важные задачи банков заключается в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, в предоставлении широкого круга возможностей вложения денежных средств с целью накопления сбережений народного хозяйства. Преобразование централизованной плановой экономики бывшего Советского Союза, а также Казахстана, в эффективную рыночную экономику будет успешным только в случае, если будет создана соответствующая государственная типовая основа. Для этого параллельно с частной собственностью на средства производств, свободой занятия промыслом и свободной заключения договоров, конкуренцией, эффективной государственной администрацией, а также тарифной автономией и равновесием интересов различных социальных групп необходимо обеспечить функционирующую систему ценообразования и стабильности валюты. При этом понятие денежной стабильности имеет огромное значение для социально направленной рыночной экономики. Девальвация денег искажает не только систему ценообразованием, и таким образом фальсифицирует сигналы, поступающие от рынка, она отрицательно отражается на решениях предприятий в отношении капиталовложений и лишает из основы накопления собственного капитала. Инфляционные процессы являются в особой степени несоциальными, так как они в огромном масштабе отражаются на формах хранения денег, которые выбирают более бедные слои населения и в крайних случаях могут полностью уничтожить сбереженные вклады экономически слабого или плохо проинформированного населения. Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между Центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями - коммерческим и специализированными банками; по горизонтали- отношение равноправного партнерства между различными низовыми звеньями. При этом происходит разделение административных функций и операционных, связанных с обслуживанием хозяйства. Центральный банк остается банком банков в полном смысле этого слова только для двух категорий клиентов - коммерческих и специализированных банков и правительственных структур, причем преобладающими становятся функции «банка банков» и управления деятельностью банковских учреждений в целях регулирования и контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг. Также для формирования банковского сектора в экономике рыночного типа, на мой взгляд, имеют значение не только процессы, происходящие внутри банковского сектора, но прежде всего взаимодействие, взаимовлияние и взаимообусловленность этих процессов с процессами макроэкономического уровня. 1.3  Современная банковская система Казахстана Как уже говорилось, современная банковская система Казахстана сложилась в результате различных преобразований, приведенных в рамках банковской реформы, которая проводится в нашей республике с 1987 года. Переходный период, в течение которого сосуществовали старые и новые банковские структуры, оказался сравнительно непродолжительным. В результате в Республике сложилась двухуровневая банковская система, первый уровень которой представляет Национальный банк, а второй или нижний уровень представляют государственные, коммерческие, совместные и иностранные банки. Национальный банк является главным банком Казахстана и находится в ее собственности. С одной стороны, он является юридическим лицом, осуществляющим определенные гражданско-правовые сделки с коммерческим банками и государством. С другой стороны, он же наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой республики, которые зафиксированы в Законе «О Национальном банке РК». Задачи НБРК. Основной задачей НБРК является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан, а также разработка и проведение денежно-кредитной политики, регулирование денежного обращения, организация банковских расчетов и валютных отношений, содействие обеспечению стабильности денежной, кредитной и банковской системы, защита интересов кредиторов и вкладчиков банка. НБРК также выступает эмитентом государственных ценных бумаг, участвует в обслуживании внутреннего и внешнего долга РК, гарантом которых является Правительство РК; Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков и организаций, осуществляющих операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты и устанавливает пруденциальные нормативы, регулирующие деятельность банков. То есть Нацбанк несет полную ответственность за функционирование денежно-кредитной сферы и представляет интересы РК в отношениях с центральными банками и финансово-кредитными учреждениями других стран. Основной целью осуществляемой Нацбанком денежно-кредитной политики является поддержание стабильности национальной валюты, повышение ликвидности банковской системы и обеспечение адекватных условий для развития рынка. В банковской системе Республики Казахстан принадлежит важнейшая роль в достижении макроэкономической стабилизации, созданию условий для осуществления системных преобразований и формирования на этой основе предпосылок для преодоления спада производства и последующего роста инвестиций и производства. Национальный банк Республики Казахстан использует классические денежно-кредитные инструменты: регулирования объема предоставляемых банком кредитов при финансировании определения официальной ставки рефинансирования установления нормы обязательных резервов, проведение интервенций на валютном рынке и операций как с государственными ценными бумагами так и с ценными бумагами Нацбанка. Объемы предоставляемых кредитов рефинансирования и сроки на которые они предоставляются сокращены до трех месяцев, так как они должны помогать банкам решать краткосрочные проблемы ликвидности. С прошлого года активно функционируют межбанковский кредитный рынок, созданный на базе Казахстанской центральной клиринговой платы. В проводимых торгах на межбанковском рынке участвуют национальный банк для поддержания ликвидности и приемлемого уровня процентных ставок. С 1995 года введена система ломбардного кредитования, при котором кредиты банкам предоставляются под залог государственных ценных бумаг. Кредиты Министерства финансов на покрытие дефицита бюджета предоставляются в объемах утвержденных Законом «О республиканском бюджете». Ставка рефинансирования Нацбанка постоянно поддерживается позитивной в реальном выражении и в полной мере является параметром регулирования спроса на деньги. Другой важной задачей Нацбанка является поддержание ставки на таком уровне, чтобы уровень формируемых с ее учетом депозитных ставок на рынке был несколько выше, чем уровень ставок по валютным депозитам с целью воздействия на степень долларизации экономики. Наблюдается устойчивая тенденция роста вкладов населения и увеличение роста доли вкладов населения в общей денежной массе, что, в свою очередь, позволяет увеличить ресурсы банков, а также возможности кредитования предприятий на микроуровне. Эта положительная тенденция может укрепится в дальнейшем при непременном условии развитии конкуренции между банками и улучшения привлекательности вкладов, расширение видов и качества банковских услуг.            Как уже говорилось, банки второго уровня (коммерческие банки), создаваемые и действующие на основе Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности»,  являются второй ступенью банковской системы Казахстана.  Для того, чтобы понять систему банков необходимо глубже рассмотреть  саму сущность коммерческого банка. Сущность коммерческого банка. Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратно­сти, платности и срочности. Основное назначение банка - посредничество в перемещении де­нежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к поку­пателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рын­ках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокер­ские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.      Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обя­зательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а моби­лизованные таким образом средства размещают в долговые обяза­тельства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.      Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обяза­тельств с фиксированной суммой долга перед юридическими и фи­зическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвести­ционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акцио­неров.      Как уже говорилось в Республике Казахстан создание и функционирование коммер­ческих банков основывается на Законе РК "О банках и банковской деятельности в РК" . В соответствии с этим законом банки Казахстана действуют как универсальные кредитные учреждения, совер­шающие широкий круг операций на финансовом рынке: предостав­ление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручи­тельств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.      В Казахстане банки могут создаваться на основе любой формы соб­ственности - частной, ·           коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключи­тельно на государственной форме собственности, которые в соот­ветствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.      По способу формирования уставного капитала банки подразде­ляются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим зако­нодательством, согласно которому уставный капитал банка форми­руется из средств не менее трех участников.      Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой ос­нове, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционер­ных обществ. Для акционерного общества характерно, что собст­венником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А пае­вые коммерческие банки собственниками своего капитала не явля­ются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственно­сти на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организо­ваны на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополни­тельных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в ус­тавный фонд банка решается на общем собрании участников.      У банков, функционирующих как акционерное общество, устав­ный капитал разделен на определенное число акций равной номи­нальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Ак­ционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции за­крытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут пере­ходить из рук в руки без согласия других акционеров и распростра­нятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не ут­верждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности. Организационное устройство коммерческого банка. Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционе­ров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка. Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за рабо­той правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рас­сматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает во­просы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиен­тами и перспективами развития.      Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.      Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.      В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.      Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.      В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).      В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с  Нацбанком  по месту открытия филиала или представительства.      Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией НБРК. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.      Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет. Принципы деятельности коммерческих банков Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.            Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.           Вторымважнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.           По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.           Третийпринцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.           Четвертый  принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

16 Регулирование деятельности банков в Казахстане.

В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно-кредитной системы РК уполномоченный орган осуществляет регулирование деятельности банков, в том числе путем:

- установления пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, включая нормы резервных требований, провизии против сомнительных и безнадежных активов;

- издания обязательных к исполнению банками нормативных правовых актов;

- инспектирования (проверок) деятельности банков;

- выдачи рекомендаций по оздоровлению финансового положения банка;

- применения к банкам ограниченных мер воздействия;

- наложения санкций на банки или их должностные лица.

Регулирование деятельности банков осуществлял Нац банк РК, но с 2003 года часть функций (выдача и отзыв разрешения на открытие фин орг-й, лицензирование банк опер-й, издание норм-прав актов обяз-х для исполн-я фин орган-ми, установл-е перечня форм и сроков фин отчетности, инспектирование фин орг-й) переданы АФН.

Агентство является государственным органом, непосредственно подчиненным и подотчетным Президенту РК, осуществляющим государственное регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций.

Статья 41. Меры, применяемые к банкам и их должностным лицам. Способы банковского регулирования

В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно - кредитной системы Республики Казахстан уполномоченный орган осуществляет регулирование деятельности банков, в том числе путем:

установления пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, провизии против сомнительных и безнадежных активов;

издания обязательных к исполнению банками нормативных правовых актов;

проверок деятельности банков;

применения мер раннего реагирования;

применения к банкам ограниченных мер воздействия;

наложения санкций на банки или их должностные лица.

Регулирование деятельности банков осуществляется как в отношении отдельного банка, так и на консолидированной основе, то есть в отношении банковского конгломерата. Правила консолидированного надзора устанавливаются уполномоченным органом. ( закон о банк и банк деят 4 глава полностью об регулировании б д)

Основной целью банковского регулирования и надзора в Казахстане, как и в других странах, является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы, социально-экономической ситуацией в стране в целом. В Казахстане в целях внедрения консолидированного надзора за финансовыми группами, в частности возможности централизованного оперативного контроля над всеми финансовыми институтами, принятия скоординированных решений для предотвращения кризисных ситуаций создано Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН).

В своём Послании народу Казахстана "Рост благосостояния граждан Казахстана -- главная цель государственной политики" от 6 февраля 2008 г. Президент Н.А. Назарбаев в качестве главной задачи Агентства совместно с Национальным Банком и Министерством финансов определил повышение конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны, особенно банковского сектора. АФН должно более внимательно отслеживать ситуацию в каждом банке и в случае необходимости принимать превентивные и действенные меры.