69Расчеты по аккредитиву.

Аккредитивная форма расчетов применяется в тех случаях, когда поставщик не уверен в получении средств от покупателя. Она применяется при расчетах за товарно-материальные ценности, выполненные работы, указанные услуги. Данная форма расчетов должна быть установлена договором заключенным между поставщиком и покупателем.

Расчеты движения документов осуществляются по след схеме:

1)заключается договор между покупателем и поставщиком

2)покупатель направляет в свой банк заявление на открытие аккредитива, где указывается сумма, срок, реквизиты, а также текст должен быть в отгрузочных документах.

3)плательщика открывает за счет своего клиента аккредитив и уведомляет его об этом.

4)банк плательщика уведомляет банк получателя об открытии аккредитива.

5)банк получателя уведомляет об этом своего клиента

6)поставщик начинает отгрузку продукции

7)поставщик направляет в свой банк платежные документы для оплаты за счет аккредитива. Банк проверяет правильность заполнения документов и производит зачисление средств за счет своего клиента

8)банк получателя сообщает своему клиенту о поступлении средств в выписке

9)банк получателя извещает банк плательщика об использовании аккредитива

10)банк плательщика извещает своего клиента об использовании и закрытии аккредитива

70Кассовые операции банка и организации

Кассовая операция-это операция с наличными денежными средствами. Выпуск денег в обращении осуществляется ЦБРФ на основе прогнозов кассового оборота коммерческих банков.

Кассовые обороты-это обороты наличных денег поступающих в кассы банков и расходующиеся из них.

Вся денежная наличность хранится в специально созданных ЦБРФ расчетно-кассовых центрах.

Коммерческий банк заключает договор с расчетно-кассовыми центрами. Банк составляет кассовую заявку на необходимое кол-во наличных денег, на основании кассовых заявок организации.

Организации получают наличные деньги на основании чеков. Чековые книжки организация покупает в банке где у нее открыт расчетный счет.

Наличные деньги сдаются через инкассаторскую службу.

Деньги сдаются след.образом:

1)имеется две инкассаторские сумки(одна в банке,другая в организации)

2)сдатчик, укладывает деньги в сумку и выписывает три документа:

2.1.предпроводительная ведомость. Она укладывается в сумку с деньгами, которая должна быть опломбирована.

2.2. копия ведомости остается у сдатчика денег с подписью и штампом инкассатора.

2.3. накладная-передается инкассатору вместе с сумкой, а затем в банк.

Перед тем как получить сумку с наличными деньгами инкассатор должен предъявить документ удостоверяющий его личность, доверенность, явочную карту, и порожную сумку(пустую)

Инкассаторы и предприятие сдают наличные деньги в приходную кассу банка. Если предприятие самостоятельно сдает наличные деньги в банк, то выписывается документ в специальной форме-объявление на взнос наличными.

В соответствии с инструкцией ЦБРФ на обслуживающий банк возлагается контроль за ведением кассовых операций на предприятии.

Банк систематически проводит проверки соблюдение клиентами кассовой дисциплине и условий работы с наличными денежными средствами.