3.2 План доходов и расходов проекта

В доказательство всего вышесказанного провеем сравнительный анализ ручного и автоматического производства каркасов.

Таблица 3.1 – Сравнительный анализ производства каркасов при ручной обработке и автоматической

Показатель	Ручная обработка	Автоматическая обработка	Изменение
			тыс.руб.	%
Выручка, тыс.руб.	6048	8870	2822	46,7
Производство, шт.	3600	5280	1680	46,7
Себестоимость, тыс.руб.	6 527	4 886	-1 641	-25,1
Численность, чел.	4	1	-3	-75,0
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	2187,4	546,8	-1641,4	-75,0

На основании представленной таблицы можно сделать вывод о том, что приобретение данной линии будет оправданным, т.к. позволит снизить себестоимость продукции и увеличить объем продаж.

Эта линия позволяет в среднем сваривать 22 каркаса за смену или 440 каркасов в месяц или 5280 каркасов в год.

Стоимость данной производственной линии составляет 9 000 тыс.руб. с учетом доставки и монтажа инвестиционные затраты составят 9000 * 15% = 10350 тыс.руб.

Начало реализации проекта 01.07.2016 г.

Производственный план представим в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Производственный план проекта

Показатель	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.
Производство, шт.	2640	5280	5280	5280
Выручка от реализации тыс.руб.	4 435	9 491	10 156	10 867

Финансирование проекта планируется за счет нераспределенной прибыли прошлых лет. Средняя цена одного каркаса составляет 1680 руб., с учетом инфляции планируется ежегодный рост цены на 7%.

Для обслуживания данной линии потребуется персонал (таблица 3.3).

Таблица 3.3 – Расчет заработной платы персонала предприятия

Категория работников	Количество, чел.	Оклад, руб.	Страховые взносы, 30,2%	Итого в месяц, руб.	Всего в год, руб.
Мастер оборудования	1	35 000	10 570	45 570	546 840
Итого	1	35 000	10 570	45 570	546 840

Таким образом, затраты на оплату труда работника составят 45 570*12= 546 840 руб. в год. Методом опроса определена потребность ЗАО «Гайва-Строймеханизация» в производственном персонале.

Высвободившийся в результате автоматизации линии персонал будет переведен на строительный участок №1, что обусловлено возросшей потребностью в персонале в связи с увеличением объемов коттеджного строительства. Проведем расчет постоянных затрат.

Электроэнергия: 100 КВт * 8 часа * 20 день * 3,47 рубля за 1 КВт = 55 520 рубля в месяц; 55 520 рублей * 12 месяцев = 666 240 рубля в год.

Амортизация нового оборудования (срок использования 10 лет - 120 месяцев) составит 0,1* 9 000 = 900 тыс.руб. в год.

Таблица 3.4 - Постоянные затраты, тыс. руб. в год

Затраты	Сумма
1.Заработная плата персонала с отчислениями	546,84
2.Энергоресурсы	666,24
3. Амортизация	900,0
Итого	2 113,08

Таким образом, постоянные затраты составят 2 113,08 тыс. руб.

Переменные затраты - это затраты на материалы. На один каркас в среднем расходуется металлического прутка 50 кг. При средней цене 250 за 1 кг , переменные затраты составят 250*50 = 12500 руб. на одну панель. По опыту работы для производства 5280 шт. каркасов потребуется арматуры на общую сумму 660000 руб. В бюджет движения денежных средств за прогнозный период включаются потоки и оттоки по операционной деятельности (доходы и расходы по текущей деятельности), а также инвестиционной (покупка оборудования и т.д.) и финансовой деятельности. Итогом является остаток денежных средств на конец года.

Составление данной формы позволяет судить о платежеспособности предприятия.

Таблица 3.5 - Бюджет движения денежных средств по годам, тыс. руб.

Показатель, руб.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2010 г.
1	2	3	4	5
I. Операционная деятельность
Выручка	4 435,0	9 491,0	10 156,0	10 867,0
Текущие затраты	2 443,1	2 819,3	2 868,7	2 921,6
Постоянные затраты	1 213,1	1 213,1	1 213,1	1 213,1
Переменные затраты	330,0	706,2	755,6	808,5
Амортизация	900,0	900,0	900,0	900,0
Налог на прибыль	308,7	1 034,1	1 129,5	1 231,5
Денежный поток от операционной деятельности	1 683,2	5 637,6	6 157,8	6 713,9
II. Инвестиционная деятельность	0	0	0	0
Инвестиционные затраты	0	0	0	0
Денежный поток от инвестиционной деятельности	0	0	0	0
II. Финансовая деятельность	0	0	0	0
Собственные средства, вложенные в проект	0	0	0	0
Погашение кредитов и займов	0	0	0	0
Выплата процентов	0	0	0	0
Денежный поток от финансовой деятельности	0	0	0	0
Чистый денежный поток (совокупный)	1 683,2	5 637,6	6 157,8	6 713,9

Таким образом, в результате предложенного мероприятия ожидается чистый денежный поток в размере 1683,2 тыс.руб. в первый год реализации проекта, 5637,6 тыс.руб. – вот второй год реализации проекта, 6157,8 тыс.руб. – в третий год реализации проекта и 6713,9 тыс.руб. в четвертый год реализации проекта.