2.6.3. Вопросы и задания для самопроверки

• Какая организация не является плательщиком НДС?

• В каких случаях организация может предъявить НДС к вычету?

• Какие документы подтверждают право организации на вычеты по НДС?

• Следует ли представлять декларацию по НДС, если сумма к вычету превышает сумму к начислению?

• Когда организация применяет ставку НДС 0 %?

• Когда организация-плательщик НДС по ставке 0 % имеет право предъявить НДС к вычету?

• Следует ли начислять НДС при реализации имущества организацией-плательщиком НДС?

• В каких случаях предприятие обязано восстановить сумму НДС, ранее предъявленную к вычету?

• Может ли организация получить налоговое освобождение по НДС, если оно реализует подакцизные товары?

• Когда НДС, уплаченный на таможне, включается в первоначальную стоимость импортного обору­дования?

• Следует ли начислять НДС при реализации объектов основных средств организации, применяющей ЕНВД?

• Какие условия должны быть выполнены, чтобы организация могла получить налоговое освобождение по НДС?

• В каком случае организация выполняет функции налогового агента по НДС?

• Следует ли начислять НДС с авансов, полученных от покупателей, расположенных на территории РФ?

• Организация получила налоговое освобождение по НДС с мая текущего года. Может ли она предъявить НДС к вычету за апрель? за май?

• В какие сроки должна быть представлена декларация по НДС за первый квартал?

• Обнаружена ошибка в декларации по НДС за 2-й квартал текущего года. Как и когда следует внести исправления?

• Какие организации являются плательщиками налога на имущество?

• Каким образом формируется налоговая база по налогу на имущество?

• Как следует начислять и уплачивать налог на имущество, если у организации имеются обособленные подразделения?

• Как рассчитать среднегодовую стоимость имущества за 2-й квартал отчётного периода?

• Когда организация может применять кассовый метод признания выручки?

• Предприятие осуществляет деятельность, подпадающую по ЕНВД. Какие налоговые последствия возникнут в случае, если оно будет выписывать счета-фактуры с НДС?

• Какие налоги уплачивает организация, переведённая в установленном порядке на ЕНВД?

• Как группируются расходы, принимаемые для целей налогообложения прибыли?

• Какие расходы в налоговом учёте относятся к прямым?

• Какие разницы возникают, если у организации суммы амортизации, начисленные по правилам бухгалтерского учёта больше, чем принимаемые в налоговом учёте?

• Каков порядок начисления авансовых платежей по налогу на прибыль за 1-й квартал? За 2-й квартал? За 3-й квартал? За 4-й квартал?

• Какая сумма должна быть отражена в ф.№ 2 «Отчёт о финансовых результатах» по строке «текущий налог на прибыль»?

• В каких случаях возникают постоянные налоговые обязательства?

• Принимается ли убыток от реализации объектов основных средств для целей налогообложения прибыли?

• Какой порядок включения в расходы для целей налогообложения прибыли рекомендует Налоговый кодекс в отношении прямых расходов торговой организации?

• Какие виды деятельности подпадают по ЕНВД?

• Как рассчитывается вменённый доход по розничной торговле?

• Укажите налоговый период по ЕНВД.

• Как формируется ф. № 2 «Отчёт о финансовых результатах», если у организации имеются виды деятельности облагаемые и не облагаемые ЕНВД?