Тема №9. Коммерческие банки, их функции и организация деятельности

Цель лекции: Ознакомить студентов с процедурой открытия коммерческого банка, его структурой, а также процедурой консервации и закрытия

План лекции:

1. Процедура открытия коммерческого банка в РК

2. Структура коммерческого банка

3. Консервация и ликвидация коммерческого банка.

1. Процедура открытия коммерческого банка в РК

Организация банка представляет собой довольно сложную процедуру и регулируется обычно специальным законодательством страны. Нацбанк выдает разрешение на создание банков на территории Казахстана

При выдаче разрешения Нацбанк определяет круг выполняе­мых банковских операций.

В банковских законах и законодательных актах регламенти­рован порядок открытия и прекращения деятельности банков.

Для получения разрешения на создание банка необходимы следующие документы:

• заявление о выдаче разрешения; экономическое обоснование;

• деловой план, включающий в себя подробную информацию в прогнозах на ближайшие 2-3 года; сведения о профессиональной пригодности руководителей (председателя и главного бухгалтера) банка, предлагае­мых учредителей;

• аудиторское заключение о финансовой устойчивости уч­редителей;

• документ, подтверждающий внесение средств в счет устав­ного фонда.

Кроме того, для получения разрешения на создание совместно­го или иностранного банка, а также их дочерних банков нужны:

- для учредителей юридических лиц: устав или иной документ,

подтверждающий их юридический статус, и опубликованный баланс за два предыдущих года; разрешение соответствующего органа иностранного учредителя об участии в совместном банке, создании на территории республики иностранного банка или об открытии их дочерних банков; письменное уведомление контрольного органа страны пребывания иностранного учредителя в том, ^что о^н не возражает против участия иностранного учредителя в совместном банке на территории Казахстана;

- для учредителей — физических лиц необходимо подтверждение авторитетного иностранного банка в платежеспособности данного лица.

В качестве учредителей (акционеров) банков могут выступать юридические и физические лица. Государство только в лице правительства может быть учредителем и участником банка.

Доля участия любого из учредителей, участников (акционеров) не должна превышать 35% уставного фонда, кроме государственных и дочерних банков.

Ходатайство о выдаче разрешения на открытие банка рассматривается Нацбанком в срок, не превышающий 3 мес с момента получения документов.

Основанием для отказа на выдачу разрешения могут быть:

• несоответствие учредительного документа действующему законодательству, неустойчивость финансового положения учредителей;

• наличие факторов о противозаконных действиях предыдущей деятельности учредителей, членов правления и руководителей банка;

• невозможность осуществления банком активных операций за счет собственных средств в течение первых двух лет и др.

С момента регистрации банка в книге регистрации банков Ре­спублики Казахстан он получает статус юридического лица. Ему присваивается регистрационный номер и выдается лицензия на осуществление банковских операций.

В соответствии с законом о банках и банковской деятельности лицензия на осуществление банковских операций может быть, кро­ме причин для отказа от выдачи разрешения на открытие банка, отозвана на основании задержки начала деятельности банка более чем на 6 мес. с даты выдачи разрешения; систематического наруше­ния пруденциальных нормативов, систематического нарушения действующего законодательства Республики Казахстан, норма­тивных актов, устанавливаемых Нацбанком; систематического ис­кажения представляемых сведений и отчетов, установленных законом; осуществления операций, выходящих за пределы, предус­мотренные настоящим Законом, а также уставом банка и др.

Отзыв разрешения на открытие банка действует как решение о его ликвидации.

Банки действуют на основании их уставов, утверждаемых ак­ционерами, учредителями.

Устав банка должен содержать:

* наименование банка и его местонахождение;

* перечень банковских операций, осуществляемых банком;

* размер уставного фонда и перечень иных фондов, образуе­мых банком;

* положение об органах управления банка, его контрольном органе, их структуре, порядке образования и функциях;

* порядок ликвидации банка.

Для нормальной работы банком формируется уставный, резер­вный, страховой и другие фонды.

Уставный фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формируется за счет выпуска акций; за счет взносов учре­дителей.

Минимальный размер первоначального уставного и резервного фондов устанавливается Нацбанком. Уставный фонд банка может быть увеличен путем привлечения новых акционеров; приобретения дополнительных акций учредителями; переоценки стоимости имущества; реинвестирования дивидендов. Увеличение или уменьшение размеров уставного фонда производится решением общего собрания акционеров. Изменения уставного фонда регистрируются Нацбанком. Для покрытия непредвиденных расходов и убытков банка со­здается резервный фонд. Он формируется путем ежегодных отчислений от прибыли банка до размера 25% суммы уставного фонда. Расходуется он по решению правления банка.

Страховые и иные фонды специального назначения формируются из отчисления от прибыли банка и расходуются они по решению правления и общего собрания акционеров. Законодательно в Республике разграничены ответственности государства и банка. Банки не отвечают по обязательствам государства, равно как и государство не отвечает по обязательств банков, кроме случаев, когда банки или государство принимают на себя такую ответственность.

Банки независимы от представительных и исполнительных органов власти при принятии ими решений, связанных с оперативной банковской деятельностью.

Согласно постановлению НБРК от 2 июня 2001 года №190 с изменениями и дополнениями от 16 апреля 2003 года №118 минимальный размер уставного капитала для открываемых банков установлен в размере 2млрд. тенге, а минимальный размер собственного капитала в размере 1 млрд. тенге.

2. Структура коммерческого банка

К высшим органам управления в коммерческом банке является собрание акционеров. Высшими исполнительными органами – департамент внутреннего аудита и кредитный, а так же правление банка во главе с председателем правления. Структура банка может быть функциональной и институциональной.

Функциональная структура банка состоит из различных отделов открываемых в банке для обслуживания клиентов. Основным отделом является кредитный отдел, который занимается приемом и рассмотрением заявок на получение кредита, выдаче кредита и осуществляет полный контроль за его исполнением и погашением, так же в функции данного отдела входит ведение кредитного досье клиента.

Депозитный отдел осуществляет прием депозитов, информирует клиентов о различных условиях депозитов и помогают выбрать наиболее удобный вид депозита. Дилеровый отдел осуществляет брокерско – дилерскую деятельность на фондовой бирже.

3. Консервация и ликвидация коммерческого банка.

Процедуры консервации и ликвидации коммерческих банков регулируется специальными нормативными документами НБРК:

1. Правила консервации банков и ликвидации коммерческих банков в РК от 29 февраля 1996 года, №48 с изменениями и дополнениями 5.12.97г. №413, и 31.12.98г. №340.

2. Правила добровольной ликвидации банков в РК. От 16.05. 2000г. №210 (16.03. 2002 г. №89).

Под консервацией понимается принудительное проведение по решению НБРК, комплекса административных , юридических , финансовых, организационно- технических и других мероприятий и процедур в отношении коммерческих банков. В целях оздоровления его финансового положения, и улучшения качества работы.

Она проводится лишь в тех случаях когда испытывающий трудности банк представляет достаточную значимость для банковской системы и экономики государства, а так же при наличии достаточного уровня собственного капитала, и возвращения банков к нормальной деятельности. Решение о проведении консервации принимает правление НБРК по представлению департамента банковского надзора и оформляется постановлением которое должно быть опубликовано не менее чем в двух республиканских газетах, в нем указывается наименование банка и его адрес, обоснование, срок и дата начала консервации, перечень налагаемых на банк ограничений, состав временной администрации которая назначается сроком на один год. Предписание руководителем работником банка, о подготовке отчета о своей работе, декларации о доходах и сведений о наличии собственности; предписание для временной администрации с даты начала консервации, приостанавливаются все права акционеров банка, а так же полномочия органов банка и его руководящих работников. С этого момента все права переходят к временной администрации, а сделки совершают от имени и за счет банка без ведома и письменного согласия временной администрации признаются не действительными. Руководство банка передает временной администрации по соответствующему акту, печати и штампы, бланки ценности ключи и прочее. Задача временной администрации является сохранение или восстановление платежеспособности банка, устранение имеющихся нарушений и осуществление мер по оздоровлению финансового положения. Консервация банка осуществляется за счет средств самого банка. В течение которого контроль за деятельностью временной администрации осуществляется НБРК. По окончанию консервации временная администрация должна в установленный НБ срок предоставить отчет, проделанной работе. НБ имеет право в любой момент заменить членов администрации. Если консервация достигла своей цели, то все ограничения наложенные на банк снимаются. В случае если цель не была достигнута, то НБРК может применить к банку любые санкции предусмотренные банковским законодательством.

Ликвидация банка происходит по решению собственника, правительства или по решению суда. Она происходит в следующих случаях:

1. Банкротство банка;

2. признание не действительной регистрации банка;

3. Систематическое осуществление деятельности противоречащей уставным целям;

4. Осуществление деятельности без лицензии;

5. Осуществление запрещенной деятельности или деятельности с грубыми нарушениями.

Ликвидация может быть добровольной и принудительной.

Добровольная проводится на основании решения акционеров при их обращении с ходатайством в Нацбанк. К нему прилагаются перечень мероприятий по подготовке банка к прекращению деятельности и балансовая отчетность свидетельствующая о достаточности средств для расчетов по обязательствам. Ходатайство рассматривается в течение 2- х месяцев, в случае выдачи разрешения создается ликвидационная комиссия и информация об этом печатается в официальных изданиях органа Юстиции. Комиссия в семидневный срок после утверждения ликвидации банка и отчета о ликвидации банка должна предоставить их в министерство Юстиции и Нацбанк.

Ключевые слова: разрешение на открытие банка, юридическая регистрация, лицензирование банковской деятельности, структура банка, консервация, временное правление, ликвидация

Тема №10. Активны, пассивные и комиссионно-посреднические перации коммерческих банков

Цель лекции: Ознакомить студентов с банковской деятельностью и видами предоставляемых услуг