Выплата аванса

Перед выплатой аванса в программе нужно провести документ «Зарплата к выплате организаций». В нем можно рассчитать удержания из аванса и получить сумму к выплате.

При заполнении документа в поле «Вид выплаты» нужно выбрать вариант «Аванс по предварительному расчету». Затем на командной панели документа нажимаете кнопку «Заполнить - По характеру выплаты», в результате табличная часть будет заполнена суммами из документа «Начисление зарплаты сотрудникам организации» (рис. 3.10.38).

Важно! Месяц начисления в документе «Начисление зарплаты сотрудникам ор­ганизации» и «Зарплата к выплате организаций» должен совпадать.

Рис. 3.10.38

Для расчета суммы налогов нажмите на кнопку «рассчитать налоги», тогда закладки «Взносы», «Взносы ФОТ» и «НДФЛ» будут заполнены автоматически. А сумма к выплате в верхней табличной части документа будет уменьшена на сумму удерживаемых на­логов (рис. 3.10.39). Дальше выплата аванса производится по стандартной методике (аналогично выплате заработной платы).

При проведении документ не формирует проводок. Поэтому после выплаты заработной платы сотрудникам счет 661 уйдет в минус.

Применяется НСЛ при начислении аванса, если обратное не задано в учетной политике предприятия по персоналу. Это можно увидеть на примере работника Горбатовой И. И., см. рис. 3.10.40.

Из ее заработной платы удержан лишь ЕСВ в размере 6,38 грн.

Начисление зарплаты

Документ «Начисление зарплаты сотрудникам организации» (рис. 3.10.41) является основным документом по начислению зарплаты, расчетам взносов, НДФЛ, взносов в ФОТ и формированию проводок. По кнопке «Заполнить и рассчитать» автоматически начисляется зарплата работникам организации согласно плановым показателям. Можно заполнять и рассчитывать каждую табличную часть от­дельно.

Информация для заполнения «Норма дней за месяц» и «Норма часов за месяц» берется из регистра сведений «Регламентированный производственный календарь», Эту информацию можно вручную откорректировать в документе.

Виды расчета рассчитываются согласно показателям, заложенным в «Планах видов расчета». Если результат нужно установить вручную, показатель «Признак авто­расчета» снимается. Если нужно, чтобы проводки по данному виду расчета пошли по другой схеме, надо в документе заполнить колонку «Способ отражения в бух. учете».

Рис. 3.10.41

Взносы рассчитываются аналогично (рис. 3.10.42), только нужно обратить внимание на то, что если расчет идет по шкале, то строчки должны быть разбиты по номерам порогов. Расчет будет производиться по каждому порогу отдельно.

Для пересчета НДФЛ (рис. 3.10.43) нужно поставить флажок напротив параметра «Это пересчет НДФЛ». НДФЛ рассчитывается согласно видам с дохода, указанным в «Основных планах видов дохода», а также льготам, заложенным для каждого сотрудника.

Рис. 3.10.43

Взносы в ФОТ рассчитываются с 6 знаками после запятой, для того чтобы за счет округления не искажались результаты (рис. 3.10.44).

Рис. 3.10.44

После расчета всех начислений, взносов и удержаний заполняются проводки со­гласно плановым показателям (при нажатии на кнопку «Сформировать проводки») (рис. 3.10.45).

После расчета можно проверить в расчетном листке результаты по выбранному со­труднику (рис. 3.10.46).

Рис. 3.10.46

После проведения документ формирует проводки по бухгалтерскому и налоговому учету (рис. 3.10.47).

Рис. 3.10.47