Глава 5. Учет кассовых операций

Для учета наличия и движения наличных денежных средств используется активный счет 50 «Касса», субсчет 50.01 «Касса организации». Суммы прихода отражаются по дебету счета, расхода — по кредиту счета.

На субсчете 50.01 возможен аналитический учет по субконто Статьи движения денежных средств, которому соответствует одноименный справочник, открываемый командой меню Банк → Статьи движения денежных средств или Касса → Статьи движения денежных средств.

Для ведения аналитического учета денежных средств по соответствующим статьям необходимо в настройках параметров учета (меню Предприятие → Настройки параметров учета) на закладке Денежные средства установить флажок Вести учет по статьям движения денежных средств.

Справочник «Статьи движения денежных средств»

Справочник Статьи движения денежных средств (рис. 5-1) используется для учета движений денежных средств по их видам. Такой учет является одним из требований для автоматического заполнения формы Отчет о движении денежных средств (форма № 4).

Каждый вид движения денежных средств описывается в справочнике значениями двух реквизитов: Наименование и Вид движения денежных средств.

Реквизит Наименование может иметь неограниченное число различных наименований, вводимых бухгалтером в процессе оформления кассовых и платежных документов.

Реквизит Вид движения денежных средств заполняется выбором значения из предопределенного списка, составленного в соответствии с требованиями по составу показателей формы Отчет о движении денежных средств.

Рис. 5-1. Справочник Статьи движения денежных средств

В комплекте поставки этот справочник поставляется частично заполненный. Для выполнения учебных заданий необходимо ввести в него еще ряд статей движения денежных средств.

Задание № 5-1

Внести в справочник «Статьи движения денежных средств» следующие элементы:

Наименование	Вид движения денежных средств
Поступления от учредителей	Прочие поступления по инвестиционной деятельности
Приобретение оборудования	Приобретение объектов основных средств
Оплата монтажных работ	Прочие расходы по инвестиционной деятельности
Приобретение материалов	Приобретение товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
Приобретение работ и услуг	Приобретение товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
Выдача денежных средств под отчет	Прочие расходы по текущей деятельности
Прочие поступления денежных средств	Прочие поступления по текущей деятельности
Прочие расходы денежных средств	Прочие расходы по текущей деятельности
Получение наличных в банке
Сдача наличных в банк

Заполнение справочника рассмотрим на примере ввода статьи движения денежных средств с наименование Поступления от учредителей.

Решение:

– командой меню Банк → Статьи движения денежных средств открыть форму справочника Статьи движения денежных средств;

– командой меню Действие → Добавить (либо щелчком мыши по пиктограмме , либо командой контекстного меню Добавить, либо щелчком на клавише <<Insert>>) открыть для ввода строку справочника;

– в реквизите Наименование указать наименование статьи движения денежных средств Поступления от учредителей и нажать на клавишу <Enter>;

– в реквизите «Вид движения денежных средств» щелчком по кнопке » открыть список видов и щелчком выбрать Прочие поступления по инвестиционной деятельности.

Описанным выше способом внести в справочник все статьи денежных средств, перечисленные в задании.

Кассовые документы

Для регистрации хозяйственных операций в программе 1С:Бухгалтерия 8 используются различные документы. Полный список документов, входящих в программу, можно увидеть через форму Выбор вида документа.

Задание № 5-2

Вывести на экран форму «Выбор вида документа».

Посмотреть список документов, включенных в данную конфигурацию.

Решение:

– при открытом Журнале операций ввести команду меню Действия → Добавить, либо щелкнуть по пиктограмме , либо ввести команду Добавить контекстного меню (открывается щелчком правой кнопки) — рис. 5-2;

Рис. 5-2. Форма Выбор вида документов