Тема 16 Правовое регулирование исчисления и уплаты местных налогов и сборов

Для специальности «Юриспруденция»:

лекция – 2 часа, семинар – 2 часа,

самостоятельная работа – 6 часов

Для направления подготовки «Юриспруденция» (степень (квалификация) «бакалавр»):

лекция – 1 час, семинар – 1 час, самостоятельная работа – 2 часа

Цель – исследовать порядок исчисления и уплаты местных налогов и сборов.

1. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

2. Порядок исчисления и уплаты налога на землю.

Тема 17. Правовое регулирование специальных налоговых режимов

Для специальности «Юриспруденция»:

лекция – 4 часа, семинар – 2 часа,

самостоятельная работа – 6 часов

Для направления подготовки «Юриспруденция» (степень (квалификация) «бакалавр»):

лекция – 2 часа, семинар – 2 часа,

самостоятельная работа – 4 часа

Цель – исследовать специальные налоговые режимы.

1 Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

2. Упрощенная система налогообложения.

3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД).

4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

практикум

по ДИСЦИПЛИНЕ «налоговОЕ правО»

Общие методические рекомендации

по подготовке к семинарским (практическим)

занятиям по дисциплине «Налоговое право»

Семинарские (практические) занятия по налоговому праву имеют важное значение в учебном процессе, поскольку способствуют более глубокому изучению важнейших вопросов налогового права, закреплению материала, рассмотренного в ходе лекционных занятий, приобретению умений и навыков в решении практических ситуаций.

Налоговое право – комплексная учебная дисциплина. Поэтому ее изучение предполагает знание теоретических основ правоведения («Теория государства и права», «История государства и права России», «Конституционное право РФ»; «Гражданское право», «Административное право», «Финансовое право») и целого ряда экономических дисциплин («Экономическая теория», «Финансы и кредит», «Налоги и налогообложение», «Деньги, кредит, банки» и др.), понятийный аппарат которых широко применяется в рассматриваемом курсе.

В ходе самостоятельной подготовки студентам следует уделить особое внимание изучению положений общей части налогового права: специфики предмета и метода правового регулирования налогообложения; принципам и системе налогового права, особенностям налоговых правоотношений. Студенты должны уяснить не только правовую, но и экономическую, политическую и социальную природу и значимость налогов и сборов для государства, иметь представление о системе органов, осуществляющих налоговый контроль.

При раскрытии сущности, содержания и проблем институтов особенной части налогового права необходимо исходить из знания основных тенденций развития налогового права в современных условиях. Следует обратить внимание на причины реформирования ранее действовавшей в России налоговой системы и ее элементов.

Важным в изучении положений налогового права является всесторонний анализ его законодательной базы. Студенты должны свободно ориентироваться в законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах и правоприменительной практике по вопросам налогообложения.

Методика подготовки к семинарскому (практическому) занятию по является индивидуальной. Тем не менее, необходимо иметь ввиду общие требования.

Подготовку к семинарскому (практическому) занятию следует начинать с усвоения содержания лекционного материала, учебных пособий, монографий, научной периодики, изучения нормативных правовых актов по теме.

При подготовке к семинарским занятиям в качестве основной литературы необходимо использовать следующие учебные издания:

1. Налоговое право: учеб. пособие для студентов вузов / [Н. Д. Эриашвили и др.]; под ред. И. Ш. Килясханова, С. Н. Бочарова; Московский ун-т МВД России 3-е изд., перераб. и доп., 2010 – 287 с.

2. Налоговое право России / под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова – М.: Норма, 2010 – 320 с.

3. Налоговое право России: учеб. для вузов / Отв. ред. Ю. А. Крохина ; Мин. юстиции РФ, Российская правовая акад. 3-е изд, испр. – М.: Норма, 2010. – 738 с.

4. Налоговое право: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. Е.М. Ашмариной. – М.: КНОРУС, 2011. – 240с. // Режим доступа: http // www.book.ru

5. Налоговое право: курс лекций / Н.Н. Косаренко. – М.: Волтер Клувер, 2012. – 144с. // Режим доступа: http // www.book.ru

6. Налоговое администрирование / Под ред. Н.А. Дорофеевой, А.В. Брилона. – М.: Издательство Дашков и К., 2010, 256 с. // Режим доступа: http://www.knigafund.ru/books/127754.

7. Правовое регулировании налоговых отношений с участием иностранных организаций в Российской Федерации / М.А. Денисаев, Е.Ю. Грачева. – М.: Издательство ИД Юриспруденция, 2010 г. 144 с. // Режим доступа: http://www.knigafund.ru/books/1648.

8. Конституционно-правовые основы регулирования налоговых отношений в Российской Федерации: монография / Н.М. Чепурнова, Т.Н. Затулина. М: Издательство Юнитии-дана, 2009 г. 175 с. // Режим доступа: http://www.book.ru/book/900992.

9. Налоговое право: учебно-методический комплекс для студентов экономических специальностей. Н.Н. Косаренко. – М.: Издательство «Флинта НОУ ВПО», 2011. 184 с. // Режим доступа: http://www.knigafund.ru/books/114223.

В необходимых случаях в ходе подготовки к семинарским (практическим) занятиям студент должен использовать дополнительную (специальную) литературу, материалы судебной практики. Обучающиеся должны проделать работу по подбору соответствующих материалов для обоснования ответов на поставленные перед ними вопросы. Для этого можно использовать следующие периодические издания: журналы: «Вестник ВАС РФ», «Налоговый вестник», «Налоги и налогообложение», «Российский налоговый курьер», «Финансовое право», «Финансы», «Налоги и финансовое право», «Хозяйство и право», «Право и экономика» и др.; газеты – «Российская газета», «Экономика и жизнь», «Юрист», «Учет, налоги, право» и др.

В учебном процессе студентам рекомендуется использовать правовые информационные справочные системы «Консультант Плюс», «Гарант», электронные библиотечные ресурсы «Knigafond» и «Book.ru».а также данные компьютерной сети Internet.

При ознакомлении с темой семинарского занятия студентам следует уделить внимание изучению сущности составляющих ее вопросов, выделить важные узловые проблемы. Учитывая специфику предмета налогового права, студенты должны усвоить содержание терминов и понятий по темам. Для этого предлагается перечень основных терминов и понятий по каждой теме, знание которых для студентов обязательно, а также дано толкование основных из них.

Решение практических заданий ставит своей целью приобретения студентами умений и навыков применения основ теоретических знаний и работы с нормативными правовыми актами, правоприменительной практикой.

Приступая к выполнению заданий, обучающиеся должны: внимательно прочесть текст, уяснить условие, вопросы, которые необходимо рассмотреть, найти необходимый нормативный материал, установить конкретные нормы права, мотивирующие ответ, ознакомиться с правоприменительной практикой. Решение задания должно быть мотивированным со ссылками на нормативные правовые акты.