Тема 5. Экономико-математические аспекты страхования. Вопросы:

1.Сущность и задачи актуарных расчетов.

2. Страховой тариф.

3. Страховые резервы: формирование и размещение.

Вопрос 1.Сущность и задачи актуарных расчётов

Страховой тариф является инструментом солидарной замкнутой раскладки ущерба между страхователями и играет чрезвычайно важную роль в организации страхования. В силу этого при получении страховой компанией лицензии на проведении страховой деятельности, а затем при освоении новых видов страхования в Департамент страхового надзора представляется информация о страховых тарифах, о их структуре и о методиках их расчёта.

Систему математических и статистических методов, используемых в процессе исчисления страховых тарифов, называют актуарными расчётами. Раньше к актуарным расчётам относилось исчисление страховых тарифов только по страхование жизни, смерти и пенсий, но на сегодняшний день это название распространилось и на расчёты по рисковым видам страхования.

Методология актуарных расчётов основывается на теории вероятности, демографии и долгосрочных финансовых исчисленьях. Теория вероятности играет важную роль в силу того, что в основе страховых тарифов лежит вероятность реализации страховых случаев. Данные демографии используются при дифференциации тарифов в зависимости от возраста страхуемых людей. Долгосрочные финансовые исчисления используются для исчисления размеров возможного дохода от инвестирования временно свободных средств страховых резервов.

На сегодняшний день актуарные расчёты позволяют решить следующие задачи:

1.Исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности.

2.Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, то есть научная классификация рисков.

3.Математическое обоснование необходимых резервов страховщика, обоснование источников и методов их формирования.

Вопрос 2. Страховой тариф

Страховой тариф или тарифная ставка представляет собой денежную плату страхователя с единицы (100 рублей) страховой суммы или процентную ставку от совокупной страховой суммы. Другими словами страховой тариф является ценой единицы страховой услуги и применяется для определения величины страхового взноса страхователя, который, в свою очередь, является долей участия каждого страхователя в страховом фонде. От того на сколько правильно страховщик рассчитает эту долю во многом зависят его возможности обеспечения страховой защиты. Если страховой тариф будет занижен, то средств страхового фонда не хватит для осуществления выплат по оговоренным в договорах страховым случаям. Если же страховой тариф будет завышен, то высокая цена на страховые услуги или отпугнёт страхователей, или при заключения договоров на таких условиях будут ущемляться их экономические интересы. Поэтому при разработке страховых тарифов обязательно учитываются следующие моменты:

1.Страховой тариф должен обеспечить эквивалентность взаимоотношений страхователей и страховщика за тарифный период (минимальный – 1 год, рекомендуемый - 5-10 лет). То есть страховой тариф должен быть рассчитан так, чтобы средств страхового фонда было достаточно для страховых выплат, которые страховщик должен будет произвести в течение тарифного периода.

2.Страховой тариф должен, с одной стороны, соответствовать уровню платежеспособности возможно более широкого круга потенциальных страхователей, а с другой стороны, обеспечивать формирование страховой компанией всех необходимых фондов и резервов, а также давать страховщику возможность получить прибыль.

3.Страховой тариф должен учитывать динамику ставок по банковским депозитам и кредитам, т.к. из-за более высокой цены страхования потенциальному страхователю может быть выгоднее осуществить самострахование, взяв кредит в банке или накапливая средства на сберегательном вкладе.

4.Страховой тариф должен быть стабилен в течение длительного времени. Для страхователя это выгодно тем, что обеспечивает страховую защиту без увеличения затрат на неё, а для страховщика обеспечивает устойчивый круг страхователей и делает стабильными планирование и организацию страховой деятельности.

5.Страховой тариф должен быть гибким при определение конкретного размера страхового взноса, т.е. должен учитывать индивидуальные особенности объектов страхования. Этого страховщики добиваются через использование повышающих и понижающих коэффициентов к базовому тарифу. Например, при страховании здании от огня базовый тариф по этому риску корректируется на коэффициенты, связанные с этажностью здания, использованием дерева, кирпича, металла в стенах, перекрытиях, покрытии крыши.

В практике страхования тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка может составлять до 90 % брутто-ставки и является источником формирования страховых фондов, используемых на выплаты страхователям. Если пор договору объект страхуется от нескольких рисков, то производится суммирование нетто-ставок по каждому из эти рисков. В рисковых видах страхования нетто-ставка на прямую связана с вероятностью наступления страхового события. Надо сказать, что достаточно часто фактические размеры ущерба превышают ту теоретическую величину которая была заложена в страховые тарифы при их разработке, такая ситуация может привести к неплатёжеспособности страховщика, поэтому в нетто-ставку по рисковым видам страхования закладывается рисковая надбавка для покрытия таких превышений.

Нагрузка используется для финансирования деятельности страховщика и покрывает его расходы на ведение дела, расходы на проведение предупредительных мероприятий, уменьшающих вероятность реализации и размеры последствий страховых случаев, а также содержит прибыль страховой компании. В зависимости от видов страхования нагрузка может составлять от 9 до 40 % брутто-ставки.

Страховые резервы.

В Законе «Об организации страхового дела» говорится о том, что для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных соответствующими нормативными актами, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по каждому виду страхования.Чем различаются понятия «страховой фонд» и «страховой резерв»? Мы уже говорили о том, что страховой фонд представляет собой сумму страховых взносов, уплаченных страхователями. Уточним: сумму страховых взносов, уплаченных страхователями в течение определённого периода.При заключении договора страховщик в обмен на уплату страхового взноса обещает страхователю произвести страховую выплату при наступлении страхового случая в силу этого страховые резервы представляют собой средства, зарезервированные для будущих, отложенных выплат. Величина страховых резервов отражает размер невыполненных страховщиком обязательств на конкретную дату. Страховые резервы представляют собой временно свободные специальные оборотные страховые ресурсы и не являются доходами страховщика. Они служат источником дополнительной прибыли страховой компании через проведение инвестиции. Состав резервов, формируемых страховыми компаниями, представлен на рисунке.

В силу существенных различий в методах расчёта страховых тарифов, в порядке и условиях уплаты страхователями страховых премий и страховых выплат страховщиками при страховании жизни и иных видах страхования страховые резервы формируются разными способами.