5. Загальні вказівки до виконання практичних робіт

У даних методичних вказівках наведено методику виконання практичних робіт і самостійної роботи студентів відповідно до робочої програми курсу: “Фінансовий аналіз”.

Мета методичних вказівок – забезпечити ефективне засвоєння теоретичних знань і набуття необхідних навиків для закріплення дисципліни “Фінансовий аналіз”, її подальшого обґрунтування та практичного виконання і контролю аналітичної роботи на конкретному об’єкті дослідження.

Методичні вказівки побудовано відповідно структурі курсу дисципліни. Завдання, викладені згідно з вирішенням технологічних задач, що складають основу виконання практичних робіт до вказаного курсу.

Для вирішення відповідних завдань викладання дисципліни, у методичних рекомендаціях слід дотриматись послідовності у організації виконання практичних робіт:

1. Обрати студентом конкретний об’єкт дослідження.

2. Сформувати студентом, на прикладі даних фінансової звітності конкретного об’єкта дослідження, в динаміці трьох років, аналітичні таблиці, згідно запропонованого шаблону.

3. Провести обрахунки абсолютних та відносних аналітичних показників, згідно запропонованих методичних вказівок.

4. На основі проведених обрахунків, сформувати висновки щодо динаміки змін у діяльності об’єкту дослідження, сформувавши загальну характеристику його виробничо-фінансової діяльності.

Зміст методичних вказівок включає дев’ять розділів, у яких наведено теоретично-організаційні питання, відповідно до робочої програми зазначеного курсу, практичні завдання з метою закріплення теоретичних знань, зазначено рекомендовані для самостійного опрацювання питання, також міститься словник основних термінів та понять та рекомендована література з метою якіснішого засвоєння матеріалу даного курсу.

Самостійну роботу виконують відповідально до переліку рекомендованих завдань у пункті 7 методичних вказівок і подають викладачеві для контролю і захисту.

6. ТЕМИ ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬ

МОДУЛЬ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФІНАНСОВОГО АНАЛІЗУ.

ЗАГАЛЬНА ОЦІНКА ФІНАНСОВОГО СТАНУ.

Практичне заняття 1

Тема: Теоретичні основи фінансового аналізу

Мета: ознайомитись з схемою побудови аналітичного процесу. Визначити взаємозв'язок етапів та напрямів аналізу та критеріїв порівняння. Зазначити їх вплив на доступність результатів інформації для користувачів.

Завдання 1.

Залежно від того, яка інформація використовується у фінансовому аналізі, якими є мета та об’єкти дослідження, суб’єкти користування результатами аналізу, розрізняють два його види: зовнішній аналіз; внутрішній. Здійснити порівняльну характеристика видів фінансового аналізу.

Таблиця 1.1

Порівняльна характеристика видів фінансового аналізу

Критерій порівняння	Фінансовий аналіз
	зовнішній	внутрішній
Мета аналізу
Об´єкти аналізу
Джерела інформації
Користувачі інформації
Періодичність аналізу
Доступність результатів інформації

Завдання 2.

Виконати тестові завдання:

1. Родоначальником фінансового аналізу вважають:

а) Джузеппе Чербоні

б) Жака Саварі

в) Луку Паччоллі

г) Василя Рудановського

2. Фінансовий аналіз є частиною:

а) фінансового менеджменту

б) економічного аналізу

в) фінансово-економічного аналізу

г) статистичного аналізу

3. Зовнішній фінансовий аналіз має такі особливості:

а) орієнтація на публічну звітність підприємства та максимальна відкритість результатів аналізу;

б) різноманітність цілей та інтересів суб'єктів аналізу та численність користувачів;

в) орієнтація на зовнішніх користувачів;

г) здійснення аналізу зовнішніми аналітиками;

д) зовнішній предмет дослідження.

4. Основним змістом зовнішнього фінансового аналізу є:

а) аналіз питань, визначених зовнішніми користувачами;

б) аналіз питань, визначених зовнішніми аналітиками;

в) аналіз абсолютних показників прибутку, рентабельності та фінансової стабільності підприємства;

г) аналіз ліквідності, платоспроможності, ефективності використання майна та капіталу;

д) економічна діагностика фінансового стану підприємства.

5. Основним змістом внутрішнього (традиційного) фінансового аналізу є:

а) аналіз динаміки прибутку, рентабельності, самоокупності та кредитоспроможності підприємства;

б) оцінювання використання майна, капіталу, власних фінансових ресурсів;

в) аналіз ліквідності балансу та платоспроможності підприємства;

г) аналіз питань, визначених внутрішніми користувачами;

д) аналіз питань, визначених внутрішніми аналітиками.

6. Предметом фінансового аналізу підприємства є:

а) майно та капітал підприємства;

б) основні та оборотні кошти підприємства;

в) прибуток та цінні папери підприємства;

г) фінансові ресурси підприємства, їх формування та використання;

д) фінанси підприємства.

7. Методи фінансового аналізу - це:

а) комплекс науково-методичних інструментів та принципів дослідження фінансового аналізу підприємства;

б) статистичні методи;

в) формалізовані методи;

г) неформалізовані методи.

8. До неформалізованих методів фінансового аналізу належать:

а) метод арифметичних різниць;

б) балансовий метод;

в) метод відносних чисел;

г) метод побудови системи показників;

д) метод побудови системи аналітичних таблиць.

9. До формалізованих методів фінансового аналізу відносять:

а) метод ланцюгових підстановок;

б) метод відсоткових чисел;

в) психологічні методи;

г) морфологічні методи;

д) метод експертних оцінок.

10. До моделей фінансового аналізу належать:

а) кореляційна;

б) дескриптивна;

в) індексна;

г) предикативна;

д) нормативна.

Контрольні питання до теми:

1. Види фінансового аналізу.

2. Класифікація економічних показників, що використовуються у фінансовому аналізі.

3. Методи, та прийоми фінансового аналізу.

4. Схема побудови аналітичного процесу.

5. Взаємозв'язок етапів та напрямів аналізу.

6. Джерела інформації для проведення фінансового аналізу.