I вариант

Страховая сумма устанавливается в размере ожидаемого среднего товарного остатка в течение периода страхования. Величина ожидаемого среднего товарного остатка принимается равной величине фактического среднемесячного товарного остатка за предыдущие 6 — 12 месяцев.

Для определения среднемесячного товарного остатка необходимо использовать предоставленные страхователем сведения о фактических остатках товаров на начало (либо на конец) каждого месяца в течение годового (как минимум — полугодового) периода. Страховая сумма устанавливается в размере ожидаемого среднего товарного остатка.

При наступлении страхового случая возможны следующие варианты возмещения ущерба:

Система страхования «по первому риску»

Порядок выплаты страхового возмещения аналогичен порядку, указанному для страхования ТМЦ по максимальному остатку.

При такой системе страхования применяется следующий порядок расчёта страховой премии.

Этап 1: находится процент соотношения страховой суммы (стоимости среднего ожидаемого товарного остатка) к стоимости максимального товарного остатка.

Этап 2: в тарифном руководстве к правилам страхования находится коэффициент, применяемый при страховании по «первому риску» (Кп/р).

Этап 3: страховая премия рассчитывается путём умножения страховой суммы на базовую ставку страховой премии и коэффициент «первого риска» (Кп/р).

Система страхования «пропорциональная ответственность»

Порядок выплаты страхового возмещения также аналогичен порядку, указанному для страхования ТМЦ по максимальному остатку.

При такой системе страхования применяется следующий порядок расчёта страховой премии:

Страховая премия рассчитывается путём умножения страховой суммы (равной стоимости среднего остатка) на ставку страховой премии, скорректированную на период действия договора страхования.

Данный вариант определения страхового возмещения используется тогда, когда страхователь желает страхованием компенсировать только часть ущерба, понимая при этом, что чем больше товара будет на складе на момент наступления страховой случая, тем больше будет отношение страховой суммы к стоимости этого товара, и следовательно, тем меньше будет размер страхового возмещения.

Пример

Организация «Б» занимается торговлей бытовой видеотехникой. Товарный остаток на складе в 2009 году составлял (млн руб.):

01.01	01.02.	01.03.	01.04	01.05.	01.06	01.07.	01.08.	01.09.	01.10	01.11	01.12
50	30	100	50	40	10	20	80	70	90	20	10

Условия договора страхования: Максимальный товарный остаток составляет 100 млн руб. Ожидаемый средний товарный остаток устанавливаем в размере 50 % от максимального товарного остатка, то есть 50 млн руб. Страховая сумма составляет 50 млн руб. Базовая ставка страховой премии составляет — 0,2 % . Период страхования 12 мес.

Страховая премия:

— при страховании по системе пропорциональности: 50 млн руб. х 0,2 % = 100 000 руб.

— при выплате по «первому риску»: 50 млн руб. х 0,2 % х 1,5 = 150 000 руб.