Раздел III. Управление риском и основы перестрахования

Тема 7. Основы перестрахования

7.1. Сущность, функции и значение перестрахования

7.2. Формы перестраховочных договоров

7.3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование, их виды

7.4. Активное и пассивное перестрахование. Ретроцессия

7.1. Сущность, функции и значение перестрахования

Перестрахование — система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, передает полностью или частично ответственность по ним (перед страхователем) на согласованных условиях другим страховщи­кам. В настоящее время в России перестрахование могут осуще­ствлять как специализированные страховщики - перестраховоч­ные общества, так и страховые компании.

Процесс, связанный с передачей риска, — цедирование риска или перестраховочная цессия. В этой связи страховщик, который передает полностью или частично страховой риск в перестрахо­вание — цессию (от лат. cessio — уступка) другому страховщику, выступает перестрахователем или цедентом. Страховщик, кото­рый, в свою очередь, принимает в перестрахование риски, име­нуется перестраховщиком или цессионарием. Схематично процесс передачи риска представлен на рис. 1.

Выделяют следующие основные функции перестрахования:

• сокращение риска страховщика в результате возможных отклонений (колебаний) фактических размеров выплат по убыт­кам от расчетных;

• расширение возможностей страховщика в приеме на страхо­вание крупных и опасных рисков;

• формирование сбалансированного портфеля договоров

страхований;

• обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций, стабильности результатов деятельности.

Состраховщик 40%

Состраховщик 30%

Перестраховщик 30%

Перестраховщик 10%

Перестраховщик 20%

Страхователь

Страховщик

40%

Страхователь

Состраховщик 10%

Состраховщик 20%

Сострахование Перестрахование

Страхование Перестрахование Ретроцессия

цессия

Риск

страхователя

Страховая

компания

Перестрахователь

Цедент

Страховая компания

Перестраховочное общество

Перестраховщик

Цессионер

Страховая компания

Перестраховочное общество

Ретроцессионер

Первичное размещение риска

Вторичное размещение риска

Последующее размещение риска

Рис. 1. Процесс передачи риска

Для планирования и прогнозирования экономической эф­фективности перестрахования страховщик разрабатывает и реа­лизует собственную перестраховочную программу.

При установлении величины максимальной страховой суммы (или максимального вероятного ущерба), по которой страховщик будет нести ответственность сам, оставшаяся часть страховой от­ветственности передается перестраховщику на тех условиях, ко­торые смогут обеспечить наилучшую перестраховочную защиту. Таким образом, обязательства страховщика-цедента включают собственное удержание и эксцедент.

Размер собственного удержания — экономически обоснован­ной суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю стра­ховых рисков, передавая в перестрахование суммы, превышаю­щие этот уровень, — определяется:

с помощью вероятного максимального убытка: лимит собственного удержания = максимальному размеру убытка — средний размер убытка;

расчетом максимальной страховой суммы, в пределах кото­рой страховщик может принять риск полностью на свою ответ­ственность.

Выделяют следующие факторы, являющиеся основой для опре­деления оптимального варианта лимитов собственного удержания:

средняя убыточность по страхуемым рискам или видам стра­хования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания;

объем (величина) страховой премии по договорам страхо­вания;

рентабельность и прибыльность операций по соответствую­щему виду страхования;

территориальное распределение (сосредоточенность в одной зоне) застрахованных объектов;

размер расходов по ведению дела.

Другая часть обязательств страховщика при перестраховании составляет эксцедент — сумму риска, подлежащую перестрахова­нию сверх суммы собственного удержания страховщика, кото­рый принял этот риск на страхование. Эксцедент может ограни­чиваться определенным лимитом, который обычно составляет умноженную в определенное число раз сумму собственного удер­жания цедента - страховщика. Если сумма такого эксцедента является недостаточной для полного перестрахования риска сверх собственного удержания передающей компании, за первым эксцедентом следует второй, третий и т.д. до полного покрытия перестраховываемого риска.

Перестраховочная комиссия предназначена компенсировать аквизиционные расходы цедента. Величина перестраховочной комиссии обусловлена как собственно расходами цедента на ведение дел, так и конкретными рыночными факторами: конку­ренцией, положением на рынке, техническими результатами, динамикой спроса и предложения перестраховочных услуг. В за­висимости от вида и условий страхования и перестрахования, профессионализма и опыта страховой компании и вышеперечис­ленных рыночных предпосылок уровень перестраховочной комиссии может колебаться от 5 до 50%.

Тантьема по перестрахованию (фр. tantieme - часть) - вознаг­раждение страховщика, отчисляемое ему перестраховщиком из прибыли, полученной в результате операций перестрахования. Тантьема выплачивается ежегодно в определенном проценте с суммы чистой прибыли перестраховщика от прохождения пере­страховочных договоров, в которых он участвует и составляет обычно 10—15% от прибыли перестраховщика.

Депо премий — часть премий, причитающаяся перестрахов­щику и удерживаемая перестрахователем в качестве гарантии вы­полнения обязательств, предусмотренных по договору перестра­хования. Выплачивается перестраховщику полностью при пре­кращении договора.

Статистика перестрахования

В табл. 1 представлены данные шести круп­нейших перестраховочных компаний России, на которые в сово­купности приходится 96% от общего объема принятых премий и около 90% выплаченных убытков.

Таблица 1. Основные показатели деятельности крупнейших перестраховочных компаний России за 2005-2007 гг. (тыс. руб.)

Наименования перестраховочных компаний	Собственные средства		Принятая премия		Оплаченные убытки
	2005	2006	2006	2007	2006	2007
Индустриальная ПК Мегарусс Русское ПО Находка-Ре Москва Ре Транссиб Ре	258 000 56 122 41 892 11 224 52 124 14 310	536 000 64 844 43 920 12 140 52 478 14 100	2207000 343 016 --- --- --- ---	3 956231 412 883 511 293 189 587 189 994 301 568	168 000 4206 105 410 27950 28435 4915	276 826 102 698 138 632 71 866 83 959 29 108