- •1.1 Загальна характеристика діяльності ТзОв «корн-лтд»
- •1.2 Структура ТзОв «корн-лтд»
- •1.3 Форма бухгалтерського обліку ТзОв «корн-лтд»
- •1.4 Нормативна база ТзОв «корн-лтд»
- •2.1.Економічний зміст і завдання обліку грошових коштів
- •2.2.Облік касових операцій
- •2.3 Документальне оформлення касових операцій
- •2.5 Синтетичний і аналітичний облік касових операцій
- •2.7 Документальне оформлення безготівкових розрахунків
- •2.6. Облік коштів у банках в національній валюті Порядок відкриття рахунків у комерційних банках для підприємств, установ і організацій
- •2.8 Облік в бухгалтерії підприємства
- •2.9 Облік операцій на поточних рахунках в іноземній валюті Порядок відкриття рахунків в іноземній валюті
- •2.10 Характеристика рахунків з обліку валютних операцій
- •2.11 Облік грошових коштів на інших рахунках в банку
- •2.12 Облік інших коштів
- •3.1 Аналіз фінансових результатів ТзОв «корн-лтд»
- •3.2 Особливості обліку грошових коштів на ТзОв «корн-лтд»
- •3. 3 Звітність ТзОв «корн-лтд»
- •Список використаної літератури
3.2 Особливості обліку грошових коштів на ТзОв «корн-лтд»
Для узагальнення інформації про наявність та рух грошових коштів в касі підприємства призначений рахунок 30 «Каса». Рахунок 30 «Каса» має такі субрахунки:
301 «Каса в національній валюті»
302 «Каса в іноземній валюті».
За дебетом рахунку 30 «Каса» відображається надходження грошових коштів у касу підприємства, за кредитом – виплата грошових коштів із каси підприємства.
Розрахунок з підзвітними особами станом на 19.12.2010р по ТзОВ «КОРН-ЛТД».
№ п/п |
Зміст господарської операції
|
Кореспонденція рахунків |
Сума грн |
|
Дебет |
Кредит |
|
||
1 |
Повернуто невикористані підзвітні суми відрядження |
30.1
|
37.2 |
70,00 |
2 |
Видана готівка згідно авансового звіту №47(господарські витрати) |
37.2 |
30.1 |
35,76 |
Безготівкові розрахунки в господарському обороті України проводяться відповідно до «Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті», затвердженої постановою Правління Національного банку України від 21 січня 2004 р. № 22, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 29 березня 2004 р. за № 377/8976.
Облік операцій з поточним рахунком в національній валюті станом на 19.12.2010р по ТзОВ «КОРН-ЛТД».
№ п/п |
Зміст операції |
Кореспонденція рахунків |
Сума грн |
|
Дебет |
Кредит |
|||
1 |
Розрахунок з вітчизняними покупцями за продукцію (товари, роботи, послуги) |
31.1 |
36.1 |
5550,00 |
2 |
Повернуто іншим підприємством виданий йому раніше аванс (попередню оплату) |
31.1 |
37.1 |
6000,00 |
3 |
Надійшла від покупця чи замовника попередня оплата (аванс) |
31.1 |
68.1 |
3000,00 |
4
|
Сплачено аванс іншому підприємству |
37.1 |
31.1 |
2200,00 |
5 |
Перераховані кошти постачальникам (підрядникам) |
63.1 |
31.1 |
7100,00 |
6 |
Сплачено ( податок з доходів фізичних осіб) |
64 |
31.1 |
1804,00 |
7 |
Сплачені страхові внески |
65 |
31.1 |
4636,87 |
8 |
Перераховано зарплату працівників на ( картковий рахунок) в бан. |
31.41 |
31.1 |
10500,00 |
9 |
Зараховано з/п на карткові рахунки працівників |
66.1 |
34.41 |
10500,00 |
10 |
Отримання коштів з банку на господарські операції |
30.1 |
31.1 |
35,76 |