5 Основы построение страховых тарифов

5.1 Сущность и значение страховых тарифов

Страховой платеж как основной источник доходов страховщика определяется на основе тарифной ставки.

Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования.

Совокупность тарифных ставок по конкретному виду страхования носит название страхового тарифа.

Страховым тарифом является либо денежная плата со 100 руб. страховой суммы в год, либо процентная ставка от страховой суммы на определённую дату.

С помощью тарифной ставки определяется величиной страховой премии, которую страхователь должен заплатить при заключении договора страхования.

Тарифная ставка является базой для определения доли участия каждого страхователя в формировании страхового фонда. Поэтому основная задача, которая ставится при расчете тарифной ставки, связана с определением вероятной суммы выплат по страховым случаям и других расходов страховщика, приходящихся на единицу страховой суммы или один объект страхования. Если тарифная ставка достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

Тарифные ставки тесно связаны с объёмом страховой ответственности. Проводя страхование, страховщик стремится решить двойную задачу: при минимальных тарифах, доступных широкому кругу страхователей, обеспечить значительный объём страховой ответственности.

Это позволяет достигать минимального изъятия части доходов страхователей в виде страховых платежей в целях оказания им необходимой помощи из страхового фонда.

При правильно рассчитанных тарифных ставках страховщик за счет полученных страховых взносов может в полной мере выполнить взятые на себя обязательства, покрыть свои издержки по проведению страхования и получить прибыль. Завышение тарифов не способствует заключению договоров страхования с потенциальными страхователями, снижает конкурентные возможности страховщика на страховом рынке и приводит к перераспределению через страховой фонд излишних средств, а их занижение – к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.

5.2 Состав и структура тарифной ставки

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставкой. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.

Нетто-ставка – основная часть тарифной ставки, предназначенная для формирования основной части страхового фонда, которая используется для выплат страхового возмещения в имущественном страховании и страховых сумм в личном страховании (т.е. она выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т. д.).

Нетто-ставка, как вероятность нанесения страхователям определённого ущерба, отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Если условия страхования определённой группы имущества или иных рисков содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких, частных нетто-ставок. На размер нетто-ставок также оказывают влияния такие факторы, как: огнестойкость строений, взрыво - и пожароопасность конкретного производства, городская или сельская местность, интенсивность движения уличного транспорта, финансовое состояние заёмщика ссуды в банке, характер транспортировки грузов и ряд других. Подобные различия в степени вероятности нанесения ущерба лежат в основе необходимости дифференциации тарифных ставок.

В структуре нетто-ставки выделяются основная часть и рисковая надбавка:

, (1)

где Т_с – нетто-ставка (совокупная);

Т_о – основная часть нетто-ставки;

Т_р – рисковая надбавка.

Основная часть нетто-ставки соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая, средней страховой суммы и среднего возмещения и рассчитывается по формуле

, (2)

где Sв – средняя величина страхового возмещения на один страховой случай по договорам данного вида;

S – средняя страховая сумма на один договор страхования данного вида;

q – вероятность наступления страхового случая.

Сумма основных частей нетто-ставки обеспечивает 50-процентную гарантию не разорения страховщика, оставшиеся проценты покрывает рисковая надбавка.

Рисковая надбавка, в свою очередь, определяется по формуле

, (3)

где α – коэффициент, зависящий от вероятности γ;

α(γ) – гарантия безопасности;

То – нетто-ставка основная;

q – вероятность наступления страхового случая;

n – количество заключенных договоров.

Значение гарантии безопасности (гамма) может быть взято из таблицы 3.

Таблица 3. Значения показателей гарантии безопасности

Заданное значение вероятности γ, %	84	90	95	98	99,86
Значение α, при котором Ф(α)=γ	1,0	1,3	1,645	2,0	3,0

Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки. Она необходима для покрытия расходов страховщика по организации и проведению страхового дела.

Нагрузка к нетто-ставке складывается из следующих накладных расходов страховщика: оплаты труда работников (что составляет основу всех накладных расходов); затрат на заготовку бланков и рекламу страхования; административно-хозяйственных расходов (аренда помещения, плата за водоснабжение, отопление, электроэнергию, почтовые и телеграфные услуги, командировочные расходы); отчислений в запасные, резервные и другие фонды. В нагрузку включается определённый норматив на формирование прибыли от страховой деятельности.

Зная удельный вес нагрузки в брутто-ставке, можно определить размер брутто-ставки по следующей формуле

или , (5)

где Н% – удельный вес нагрузки в брутто-ставке в %;

Н – нагрузка, выраженная в долях единицы.

Следует отметить, что предлагаемая Росстрахнадзором методика расчета страховых тарифов применима по отношению к рисковым видам страхования, т.е. видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни.