5.3 Тарифная политика в области страхования

Под тарифной политикой в страховании понимается целенаправленная деятельность страховщика по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования. Используется и другое определение: комплекс организационных и экономических мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих коэффициентов по видам страхования, которые обеспечивают приемлемость тарифов для страхователей и прибыльность страховых операций для страховщиков.

При разработке тарифной политики целесообразно придерживаться следующих основных принципов:

1. Эквивалентность страховых отношений сторон, т.е. нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятной сумме ущерба. Этим обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период.

2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Очень высокие тарифные ставки затрудняют развитие страхования. Страховые взносы должны быть не обременительными для страхователя, иначе страхование может стать невыгодным.

3. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного периода времени. В этом случае у страхователей появляется уверенность в солидности страхового дела и платежеспособности организации. Повышение тарифных ставок рекомендуется лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы в целях обеспечения безубыточного проведения страхования.

4. Расширение объёма страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки. Соблюдение этого принципа является приоритетным направлением в деятельности страховщика, т.к., чем шире объём страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователей.

5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей не только покрывало расходы страховщика, но и обеспечивало прибыль.

6. Принцип дифференциации тарифных ставок – эффективный инструмент раскладки ущерба, отражающий оптимальное участие страхователя в формировании страхового фонда.

Эти финансовые принципы в полной мере относятся и к деятельности страховщика, который производит выплаты страхового возмещения и другие расходы за счёт поступивших страховых платежей. Поэтому страховые тарифы необходимо строить так, чтобы поступления страховых платежей покрывало расходы страховщика и обеспечивало ему прибыль. Это может закладываться в нагрузку к нетто-ставке, т.к. в самой нетто-ставке предусматривается только замкнутая раскладка ущерба и не предусматривается прибыль.

5.4 Принципы дифференциации тарифных ставок

Страхование требует наиболее полного соответствия между тарифной ставкой и вероятностью гибели или повреждения конкретного объекта от предусмотренного страхового случая. При едином среднем тарифе преимущество получают страхователи, чьи объекты более подвержены риску наступления страхового случая, тогда как у владельцев объектов, наименее подверженных риску, не будет заинтересованности в их страховании по такому тарифу. В итоге единый тариф создал бы условия для охвата страхованием, прежде всего, худших по опасности объектов, что привело бы к отрицательным финансовым результатам страховых операций. Чтобы избежать такой ситуации, необходимо устанавливать различные ставки страховой премии для разных объектов, т.е. проводить дифференциацию тарифов.

Эта дифференциация основывается на отличиях в показателях убыточности страховой суммы, подтверждаемых объективными статистическими данными. Нет объектов страхования, абсолютно одинаковых с точки зрения вероятности их гибели или повреждения в результате страхового случая. Вместе с тем трудно исчислить такую вероятность и для каждого конкретного объекта. Поэтому на практике при установлении тарифов проводится классификация объектов по признакам примерно одинаковой опасности.

Наиболее часто дифференциация осуществляется по следующим критериям:

• по видам и объемам деятельности страхователя – юридического лица (производственная, строительная, торговая и т. д.; торговля продуктами питания или автомобилями и т. п.);

• по видам и назначению объектов страхования (здания, сооружения, сырье, материалы и т. д.; здания производственного или жилого назначения; жилье – квартиры, частные дома и т. п.);

• по территориям (административно-территориальным единицам – край, область и т. д.) и местности (городская и сельская; городская местность, в свою очередь, может подразделяться на крупные, средние и малые города);

• по возрастным и социальным характеристикам страхователя – физического лица (возраст, пол, профессия, семейное положение и т. п.).

Дифференциация тарифных ставок по нескольким объективным факторам в конечном итоге приводит к появлению нескольких десятков, а иногда сотен и даже тысяч различных ставок, которые в наибольшей мере учитывают особенности тех или иных объектов страхования. Например, территориальная дифференциация, учитывающая различия в уровне убыточности страховой суммы на селе и в городах, связана в основном с более высокими показателями горимости строений в сельской местности, учитывается зависимость от огнестойкости строений. При страховании средств личного транспорта дифференциация тарифных ставок отражает различия степени риска отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, моторных лодок и т. д. Учитываются такие критерии, как марка автомобиля, водительский стаж, возраст страхователя и т. п. Соответственно, это позволяет более точно отразить участие конкретного страхователя в формировании общего фонда денежных средств в зависимости от вероятности наступления и возможных последствий данного страхового риска.