VII. Планування потреби в оборотних коштах
Планування потреби в оборотних коштах за основними елементами варто здійснювати на основі наступної табличної форми:
Таблиця 7.1.
Планування оборотних коштах
№ з/п |
Елемент оборотних засобів |
Річна потреба (випуск), тис.грн. |
Норма запасу, днів |
Сума, тис.грн. |
1 |
Виробничі запаси |
|
|
|
1.1 |
Основні матеріали і комплектуючі вироби |
|
|
|
1.2 |
Допоміжні матеріали та інші матеріальні цінності |
|
|
|
1.3 |
Малоцінні і швидкозношувані предмети, інвентар та інше [80%(п.1+п.2)] |
- |
|
|
|
Всього |
|
|
|
2 |
Незавершене виробництво |
|
|
|
3 |
Готова продукція на складі |
|
|
|
|
Всього оборотних засобів |
|
|
|
Оборотні засоби визначаються за їх складовими (окрім „незавершеного виробництва”) на основі орієнтовних норм запасу в днях наступним чином:
,
де
– річна потреба у відповідних матеріальних
цінностях, тис.грн (див. кошторис);
–
норматив запасу в днях.
Оборотні засоби у незавершеному виробництві визначаються за формулою:
,
де С – повна собівартість річного випуску продукції, тис.грн.; М – вартість основних і допоміжних матеріалів на річний випуск продукції, тис.грн.; Тц – тривалість виробничого циклу, Тц=25...30 днів.
VIII. Зведені показники виробничо-господарської діяльності підприємства
За результатами попередніх розрахунків визначаються основні планові показники діяльності підприємства (табл.9.1.) та короткий коментар (висновки) стосовно ефективності виробництва.
Таблиця 8.1.
Планові економічні показники підприємства
№ з/п |
Показники |
Од. вимірювання |
Значення |
А. Кількісні показники |
|||
1 |
Виробничі засоби, в т.ч.: а) основні б) оборотні |
тис. грн. |
|
2 |
Спискова чисельність виробничого персоналу, в т.ч. - робітників |
осіб |
|
3 |
Річний обсяг продукції в планових цінах підприємства |
тис. грн. |
|
4 |
Повна собівартість річного випуску продукції |
тис. грн. |
|
5 |
Прибуток від реалізації продукції |
тис. грн. |
|
Б. Якісні показники |
|||
1 |
Капіталовіддача (п.3/п.1а) |
грн./грн. |
|
2 |
Продуктивність праці - виробіток:
|
тис.грн./люд. |
|
3 |
Витрати на одиницю товарної продукції (п.4/п.3) |
грн./грн. |
|
4 |
Рентабельність виробництва (виробничих ресурсів) – (п.5/п.1)*100 |
%
|
|
5 |
Рентабельність продукції (п.5/п.4)*100, в.т.ч.: А В С Сн |
% |
|
Додаток А
Характеристики технологічного устаткування
Найменування |
Модель-представник |
Вартість, тис. грн. |
Група рем. складності, о.р.с. |
Потужність, кВт |
Коеф. обслугов. |
||
Заготівельні роботи |
|||||||
Преси |
Н1232 |
50,0 |
7,0 |
18,5 |
1,0 |
||
НА1328 |
45,0 |
8,0 |
8,6 |
1,0 |
|||
П6320 |
5,0 |
6,0 |
3,0 |
1 |
|||
П411А |
4,0 |
6,0 |
1,7 |
1 |
|||
Зварювальні і газорізальні апарати |
УДГ-501 |
8,0 |
9 |
12,0 |
1,0 |
||
АПШ-1 |
3,0 |
8 |
20,0 |
1,0 |
|||
Металорізальні верстати |
|||||||
|
токарні |
1К62 |
10,0 |
11,0 |
10,0 |
1,0 |
|
1616П |
9,0 |
11,5 |
3,0 |
1,0 |
|||
свердлильні |
2А55 |
11,0 |
13 |
4,5 |
1,0 |
||
2150М |
12,0 |
8 |
8,1 |
1,0 |
|||
розточні |
2622Г |
75,0 |
40 |
7,5 |
1,0 |
||
2614 |
45,0 |
16,0 |
5,2 |
1,0 |
|||
фрезерні |
6м42К |
25,0 |
15,0 |
2,8 |
1,0 |
||
6Н81 |
14,0 |
10,0 |
4,5 |
1,0 |
|||
Оздоблювальні роботи |
|||||||
Гальванічні ванни |
АЛГ-403 |
8,0 |
7 |
26,3 |
0,5 |
||
АЛГ-241 |
10,0 |
6 |
23,9 |
0,5 |
|||
Фарбувальні пости |
КФ-2 |
3,0 |
3,0 |
2,5 |
0,75 |
||
Складально-монтажні роботи |
|||||||
Верстаки слюсарні з механізованим інструментом |
Х |
1,0 |
2,0 |
0,5 |
1,0 |
||
Інші роботи |
|||||||
Металорізальні верстати |
- для різців |
3628 |
4,5 |
5,0 |
2,9 |
1,0 |
|
3625 |
4,0 |
5,0 |
2,9 |
1,0 |
|||
- для свердл |
3Б652 |
1,8 |
2,0 |
0,65 |
1,0 |
||
3659М |
8,0 |
8,5 |
2,8 |
1,0 |
|||
- для різців і фрез |
3А665 |
16,0 |
7,0 |
0,6 |
1,0 |
||
3690 |
12,0 |
6,0 |
0,8 |
1,0 |
|||
- стругальні |
1СТ62 |
11,0 |
3,0 |
1,5 |
1,0 |
||
1620 |
70,0 |
27,0 |
40,0 |
1,0 |
|||
Додаток Б
Структура металорізальних верстатів допоміжного виробництва
№ з/п |
Види виробництва і типи устаткування |
Модель-представник |
Орієнтовні структурні співвідношення, % |
А.Інструментальне виробництво |
|||
1 |
Верстати для заточки різців |
3628 |
40 |
3625 |
|||
2 |
Верстати для заточки свердл |
3Б652 |
15 |
3659М |
|
||
3 |
Верстати для заточки різців і фрез |
3А665 |
25 |
3690 |
|||
4 |
Стругальні та інші |
1СТ62 |
20 |
1620 |
|||
Всього |
100% |
||
Б. Ремонтно-механічне виробництво |
|||
1 |
Фрезерні |
3А665 |
25 |
3690 |
|||
2 |
Стругальні |
1СТ62 |
25 |
1620 |
|||
3 |
Свердлильні |
3Б652 |
20 |
3659М |
|||
4 |
Токарні |
|
30 |
Всього |
100% |
||