Лекция 7. Финансовые основы страхования

Вопросы:

1. Общая характеристика страховых резервов.

2. Общая характеристика стабилизационного резерва.

Схема 5. Содержание брутто-ставки

1. Тариф (брутто-ставка)

Нетто-тариф Нагрузка

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Р ЗП РНП РЗНУ РПНУ РКУ РК ДР.т.р. РПМ РВД ТП

1. Резерв заработанной премии;

2. Резерв незаработанной премии;

3. Резерв заявленных неурегулированных убытков;

4. Резерв произошедших, но незаявленных убытков;

5. Резерв колебания убыточности;

6. Резерв катастроф – этот резерв создается на случай катастрофических событий;

7. Другие виды технических резервов – этот резерв, который создается на случай катастрофических событий;

8. 5 – 7. Стабилизационный резерв;

9. 2 – 7. Технические резервы;

10. Резерв предупредительных мероприятий;

11. Расходы на ведение дела;

12. Тарифная прибыль.

Тарифная прибыль закладывается как составная часть тарифа и составляет 10–15% от взноса, т.к. страхование является коммерческим видом хозяйственной деятельности. В некоторых случаях страховщики отказываются от закладки тарифной прибыли, надеясь получить прибыль за счет объемов страхования и последующих инвестиций (по рисковым видам страхования), а по накопительному страхованию жизни тариф прибыли вообще не предусмотрен, там доход и прибыль предусмотрены только от инвестиционной деятельности.

Расходы на ведение дела:

комиссионное вознаграждение, налоги и сборы, уплачиваемые независимо от результатов финансовой деятельности;

хозяйственные и канцелярские расходы;

командировочные расходы и другие общехозяйственные расходы.

Через РВД мы можем провести анализ себестоимости страховых операций: Страховые операции = РВД / страховые премии.

Характеристика резервов

Резерв предупредительных мероприятий формируется в страховой компании для проведения предупредительных мероприятий (предупредительных), направленных на снижение вероятности наступления страховых случаев уже по заключенным договорам или снижение размера возможного ущерба. Резерв формируется из нагрузочной части брутто-ставки. Формирование и использование средств РПМ осуществляется страхователями на основании разработанного ими и согласованного с ФССН специального Положения в соответствии с российским законодательством (с 2002 г.). Образование этого резерва является добровольным в структуре взноса. Его доля в составе нагрузки, как правило, 5%.

Как показывает практика, за счет РПМ могут финансироваться следующие мероприятия:

- участие в финансировании строительства и реконструкции пожарного ДЕПО, испытательных пожарных лабораторий и полигонов;

- участие в финансировании строительства станций ГАИ, площадок, пунктов;

- участие в финансировании приобретения и ремонта инвентаря для предупреждения ДТП;

- борьба с болезнями животных путем строительства лечебниц;

- финансирование приобретения и ремонта средств связи, сигнализаций, машин скорой помощи, средств реконструкций биологических лабораторий для борьбы с вредителями и болезнями сельскохозяйственных культур;

-финансирование противопаводковых и противоселевых мероприятий, противопожарных сигнализаций, мероприятий по совершенствованию оборудований очистных сооружений;

- финансирование улучшения материально-технической базы нефте-, газопроводов;

- прививки, вакцинация, медосмотр, совершенствование медоборудования и разработка новых лекарств;

-выплата вознаграждения охотникам и другим гражданам для участия в соответствующем мероприятии.