46. Виды преступлений в сфере предпринимательской и банковской деятельности. Правовой анализ незаконного предпринимательства.

Преступления в сфере предпринимательской и банковской деятельности закреплены в главе 22 УК РФ. К ним относятся:

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК). Закон предусматривает уголовную ответственность за неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации либо уклонение от их регистрации, неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонение от его выдачи, ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от организационно-правовой формы или формы собственности, а равно ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организа­ции, если эти деяния совершены должностным лицом с использованием своего служебного положения.

Квалифицирующим признаком является совершение того же деяния в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, а равно причинившего крупный ущерб.

Регистрации незаконных сделок с землей (ст. 170 УК). Закон предусматривает уголовную ответственность за регистрацию заведомо незаконных сделок с землей, искажение учетных данных государственного земельного кадастра, а равно умышленное за­нижение размеров платежей за землю, если эти деяния соверше­ны из корыстной или иной личной заинтересованности должност­ные лицом с использованием своего служебного положения.

Данная статья является новой. Она предусматривает три самостоятельных состава преступления, имеющих общие признаки, не различающихся по объективной стороне. Общими признаками составов преступлений по данной статье являются: их соверше­ние должностным лицом, т, е. наличие специального субъекта пря­мой умысел, корыстная или иная личная заинтересованность; ис­пользование своего служебного положений. Преступления, предусмотренные данными составами, не требуют наступления последствий и являются оконченными при совершении действий. Квалифицирующие признаки отсутствуют.

Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК). Закон предусматривает уголовную ответственность за осуществление бан­ковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб граж­данам, организациям или государству либо сопряжено с извлече­нием дохода в крупном размере.

Квалифицирующими признаками, предусматривающими повышенную уголовную ответственность за то же деяние являются: а) совершенное организованной группой; б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Лжепредпринимательство (ст. 173 УК). Закон определяет лже­предпринимательство как создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикры­тие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного иму­щества, приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК). Закон устанавливает ответственность за совершение финансовых опера­ций и других сделок с денежными средствами или иным имущест­вом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно исполь­зование указанных средств или иного имущества для осуществле­ния предпринимательской или иной экономической деятельности.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного иму­щества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174¹ УК). Закон устанавливает ответственность за совершение финансовых опера­ций и других сделок с денежными средствами или иным имущест­вом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 УК РФ), либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175). Закон предусматривает уголовную ответственность за заранее не обещанные приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК). Закон предусматривает уголовную ответственность за осуществление пред­принимательской деятельности без регистрации либо без специ­ального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разреше­ние (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензи­рования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением до­хода в крупном размере.

Данная статья совершенствует предписания ст. 162 УК РСФСР "Незаконное предпринимательство". В нее внесены следующие изменения: а) устранена необходимость для привлечения к уго­ловной ответственности предварительного наложения административного взыскания; б) определены необходимые последствий преступления — крупный ущерб; в) введены новый состав деяния, сопряженный с извлечением крупного дохода, а также квалифи­цированные составы; г) устранен состав осуществления деятель­ности, разрешенной только государственным предприятиям.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, по объективной стороне включает: а) действия, образующие при ре­гистрации или получении разрешения предпринимательскую дея­тельность; б) бездействие, состоящее в неисполнении возложен­ных законом обязанностей; в) причинение крупного ущерба либо извлечение дохода в крупном размере; г) причинную связь между деянием и его последствиями.

Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий лицензирования включает: а) действия, состоящие в нарушении условий, б) причинение крупного ущерба либо извлечение дохода в крупном размере, в) причинную связь между нарушением условий лицензирования и последствиями. Ис­течение срока лицензии означает осуществление предприниматель­ской деятельности без специального разрешения (лицензии).

Действиями, образующими нарушение условий лицензиро­вания, могут быть: осуществление предпринимательской деятель­ности, не предусмотренной в лицензии, несоблюдение технических требований к осуществлению данного вида деятельности (размер необходимой площади, санитарные нормы, оборудование и др.), игнорирование обязательных правил, например, предписывающих использование кассовых аппаратов, маркирование продукции и др. Условия лицензирования должны быть прямо сформулированы, в лицензии. Текст статьи не предусматривает наступления уголовной ответственности, если лицензия не указывает обязательности их соблюдения.

Преступление является оконченным в момент причинения крупного ущерба или извлечения дохода в крупном размере.

Ущерб исчисляется и оценивается в качестве крупного – превышающий двести пятьдесят тысяч рублей. В ущерб может включаться вред, причиненный жизни или здоровью гражданина, его имуществу, в частности, вследствие кон­структивных, рецептурных или иных недостатков товара, работы или услуги, а также вследствие недостоверной или недостаточной информации о товаре (работе, услуге) согласно ст. 1095 ГК, а так­же упущенная выгода. Во всех случаях ущерб должен находиться в причинной связи с незаконностью предпринимательства.

Доходом в крупном размере признается доход, сумма которо­го превышает двести пятьдесят тысяч рублей, а в особо крупном размере — один миллион трублей в соответствии с примечанием к ст. 169 УК. Состав дохода и порядок его исчисления не определя­ются в настоящей статье. При исчислении дохода следует учиты­вать правила, определяющие порядок установления объекта налогообложения. Следовательно, при исчислении дохода надо учиты­вать факторы, влияющие на уменьшение объекта налогообложе­ния.

Субъектом преступления может быть лицо, достигшее 16-лет­него возраста, на котором в силу осуществления им предпринима­тельской деятельности лежит обязанность регистрации, получе­ния разрешения (лицензии) либо соблюдения условий лицензиро­вания.

Субъективная сторона — прямой или косвенный умысел. Лицо осознает общественную опасность своих действий и либо желает извлечения дохода в крупном размере, либо сознательно допуска­ет последствия в виде крупного ущерба.

Квалифицирующие признаки указаны в ч. 2 ст. 171 - совер­шение преступления организованной группой, или сопряженного с извлечением дохода в особо крупном размере.