1.3 Система управления и методы оценки качества активов банка

Управление активами коммерческого банка - это порядок и пути размещенияя привлеченныхь и собственныхи средств, т.е. это распределениее на наличныее деньги, ссуды, инвестициии и другиее активы. Особое внимание при размещениии средствь уделяется инвестициями в ЦБ и ссудным операциям. Большаяь часть привлеченныхи банком средств подлежит оплате по требованиюь или с очень коротким сроком уведомления. И поэтому условиямии разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворятьь требованияя вкладчиков и наличие средств, достаточных для удовлетворенияя потребностейй в кредите клиентов банка.

При распределениии средства всегда перед банком стоит задача разрешения конфликтной ситуациии между прибыльностьюю и ликвидностью. Чтобы разрешить дилемму « прибыльность - ликвидность» существует 3 подхода к управлению активами:

1.В период избыткаь средств можно использовать метод общего Фонда средств. В основее метода общего фонда средств определяется принцип объединенияя всех ресурсов. Средствам в банкь поступають из разных источников, включая вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а такжееь капиталы банка. Послее эти средства распределяются между темии видами активов, которыее считаютсяь подходящими.

2.Метод конверсияь средств или распределенияь активов. Метод размещения активовм определяет, что размеры необходимых для банка ликвидных средств напрямую зависити от источников привлечения фондов. Этио оба метода сводятсяь к применениюю простых приемовь управления, для анализа связей междуь различнымии статьями пассива и актива.

3.Метод научного управления, требует болеее сложного подхода к решению проблемы экономической деятельности банка с использованием математических методов и ЭВМ. Этот подход требует определенных целей, установленияя связей между различнымии видами проблем, идентификации переменных, находящихсяя и не находящихсяя под контролем руководителей, оценкии возможного поведенияя неконтролируемых переменных и выявленияя тех внешних и внутренних ограничений, которые регламентируют деятельность руководства [20, с.54]

Управлениее активами представляет собой деятельность, направленную на поддержаниее ликвидности отдельных банков и банковскойй системы в целом, мобилизациюю кредитных ресурсов на рынке и управлениее эмиссионной деятельностью банка. В болеее широкоми смысле под «управлениеме активами» определяются действия, направленныее на удовлетворениее нужд ликвидными путём взыскания заемных средств по мерее необходимости. Управлениее активами на макроуровне осуществляеть НБ РК. Он управляеть активами и коммерческих банков 2-я инструментами. Первый - это операциии Национального банка на денежном рынке: ценных бумаг, кредитных ресурсова и валютном рынке.

На кредитном рынкее Национальныйй банк проводит политикуу увеличения активами банка, то есть политику кредитнойй экспансии, или уменьшениее пассивов - кредитнойй рестрикции, используя 2 инструмента: изменения уровня процентаа рефинансирования (дисконта), и установлениее лимитов кредитов, предоставляемыхи банку и правительству. Первый инструмент болеее эффективен. Повышая дисконт, Национальный банк уменьшает спрос на кредитныее ресурсы, тем самым, уменьшаяя размер избыточного резерва банков и их потенциальнуюю возможность, создавая новыее активами банка. Понижая дисконт, НБ увеличиваеть спрос, и, следовательно, и размер избыточного резерва банков, что приводит к росту их пассивов. Операции на рынкее ценных бумаг включаюте покупку и продажу Национальным банком государственных ценных бумаг, облигаций, векселейй и других ценных бумаг. Национальный банк, продавая ценныее бумаги коммерческим банкам, уменьшаеть их избыточныее резервы, т.е. возможность предоставлять ссуды клиентам. Национальныйй банк предоставляет им дополнительныее ресурсы и тем самым увеличивает избыточныее резервы и разграничиваеть их возможностии по выдаче ссуд. Такая же картина происходит и на валютном рынке. Второй инструмент, которым НБ управляет пассивамие коммерческих банков в целом, это установлениее нормативам обязательных резервов и ликвидности. Нормативы обязательных резервов НБ РК устанавливает в частностии от вида и размера привлекаемыхь им ресурсове банков дифференцированно. Понижая эти нормы, НБ проводит политику кредитнойй экспансии, а повышая - политику кредитной рестрикции. Национальный банк, увеличивая коэффициент ликвидности, сокращает возможностии создания новых депозитов на пассивных счетах банков, а, уменьшая его, наоборот, расширяет возможность создания новых депозитов. Управлениее активами на макроуровне осуществляется банками в интересах поддержанияя ликвидности и получения дохода [21, с.73]

Вообщее на микроуровнее под управлением активами в чистом виде определяють заем быстрореализуемыхь средстве в количестве, достаточном для покрытия всегоо ожидаемогоь спроса на ликвидныее средства. Однако к займам банкиь прибегають только тогда, когда возникает такая необходимость, чтобы избежать накопленияя большогоо объема незадействованных ликвидных средств в активах. В крупныхь банках 70 % всехь банковских ресурсов состоит из привлеченныхь ресурсов и лишь 15-20 % - из собственногое капитала, Такая структура оправданаа и соответствует в целом структурее зарубежных крупныхе коммерческихь банков. В среднихь банках это отношениее меняется в сторону собственногоо капитала. В мелких банках это соотношениее совсем другое, междуь собственными капиталом и привлеченнымии средствами. У них около 70 % банковских пассивов состоит из собственногоо капитала, а привлеченныее средстваь составляют чуть больше 30 %. В управлениии пассивамии банки опираютсяь на следующие принципы:

- необходимо отслеживать, чтобы непрерывноо увеличивалась стабильность депозитов, котораяя является основнойь ликвидности инвестиционной и кредитной политики. Для этогоо следует постоянно проводить анализ структуры депозитов и выявлятьь их долю, которая хранится в течение установленногоо расчетногоо периода на депозитных счетах до востребования и может быть использованаа как стабильные ресурсы;

- в целях полученияь прибылии и обеспечения ликвидностии банка следует стремитьсяь диверсифицироватьь источникии депозитов по субъектам и разным формам;

- следует уделитьь вниманияя срочным депозитам, которыее в наибольшей степени обеспечивають уровень ликвидностиь банка;

- для осуществлениии депозитных операций необходимо установить взаимосвязьь между срокамии и суммами депозитов и выдачей ссуд клиентам. Оптимальным считается размещениее ресурсов, еслии эти 2 операции совпадают по срокам. Тогда нет необходимости держать в кассах и на коресспондентскихь счетах ликвидные активы, не приносящие банку прибыль;

- избежаниеь не прибыльной продажи активов;

- обеспечениеь надежности банка и минимизация риска ликвидности;

- удовлетворениеь спроса на кредиты и изъятие депозитов;

- ограничениеь размера премии в случае неуплаты по привлеченным банком средствам.

Важная цель управленияя ликвидностью в том, чтобы всегда можно было бы удовлетворитьь потребность в наличных средствах при разумных затратах. Необходимостьь в наличныхь средствах может быть удовлетворенаа с помощьюь истеченияя срока обязательств, продажии активов, приобретения депозитов либоь дополнительныхе источников финансированияя на рынке ЦБ.

Система управленияя ликвидностью может быть поделена на управление обязательствами и управлениее активами. Нельзя опираться только на управлениее активами, так как крупныее банки, имеющиее больший доступ на рынок, стараютсяя большее опираться в работе на управление обязательствами. Это все делается для того, чтобы минимизировать свои активы в видее высококачественных, но низкоо доходных ликвидныхь инструментов. В период необходимости, эти банки собирают дополнительноее финансирование в крупных объемах в основном через рынок ценных бумаг. Диверсификацияя видов источниковы финансовь стабилизируеть возможностии финансированияя и уменьшает степеньь концентрациии финансов, которая может сделать банк более уязвимым. Существують различныее профилактические действия по повышениюб ликвидности. Продлениее срока действия обязательств для того, чтобы сократитьь потенциальнуюю потребность в наличных средствах. В течение ближайшегоь времени, для этого нужна надежная внутренняяя система связи с тем, для того чтобы управлениее активами и обязательствами могло эффективно использоватьь период между временем идентификации проблемы внутрии банка и временем, когда эти проблемы становятся известны за пределамиь рынка. Источники предложения ликвидных средств:

- погашениеь выданных ссуд;

- поступлениеь депозитов от клиентов;

- продажаь активов банка.

Источникиь спроса ликвидности:

- заявки на приобретение кредитов от клиентов;

- выплатыь налогов.

- снятиеь денег со счетов клиентов.

Работа коммерческих банков связана с определенными рисками. Эти рискии присутствують в любых операциях, только они могут быть разного размера, это с одной стороны. С другой стороны, отличительная особенность деятельностии банка заключается в привлечениее денежных средств юридическихь и физических лица в массовом порядке, самостоятельном их распоряжениии с целью полученияя прибылии банком и выплаты дивидендов акционерам, клиентамь и заемщикам. Таким образом, в деятельностии банка пересекаются различныее интересы многочисленных физических и юридическихь лиц. Все данныее обстоятельствам необходимы для надзора за банковскойь деятельностью.

Основныее направленияя банковского надзора:

- защита клиентов банка от всевозможных рисков. Под риском банка подразумевается вероятность, а точнее угрозу передачи банком части своих ресурсов, доходов или суммы дополнительных расходов при совершении финансовых операций, в результате все это может привести к убыткам в деятельности банка. Банк также подвержен риску потерь и банкротства;

- защита вкладчиков от плохого управления и мошенничества;

- защита страхового фонда или собственных фондов правительства от потерь в тех странах, которые имеют национальные системы страхования депозитов или осуществляют другие меры по защите банковских вкладчиков. Формы банковского надзора: межгосударственный; государственный; аудиторский; учредительский.

Задачи банковского надзора:

- обеспечение соблюдения законов и установленных правил в банковской деятельности, в интересах страны, населения, клиентов и учредителей банков;

- обеспечение соответствия деятельности банков денежно - кредитной, валютной и финансовой политике государства;

- обеспечение укрепления и совершенствования работы отдельных банков и банковской системы в целом, повышение уровня банковского дела в стране; внедрение и развитие широкого круга банковских услуг в интересах населения и экономики в целом.

Таким образом, банковский надзор направлен на обеспечение безопасной и крепкой банковской системы, предотвращение ее нестабильности.

Таким образом, банковский надзор - это система, которую использует правительство для обеспечения стабильности финансовой системы, ее целостности и надежности. Процесс банковского надзора имеет два метода: регулирующий и ревизионный. Регулирующий метод осуществляется по данным отчетности, предоставляемой в Национальном банке РК.

К процессам регулирования со стороны Национального банка относятся: раскрытие информации; установление определенных требований к ликвидности; требования к достаточности капитала; лимитирование рисков; регулирование кредитных ресурсов.

Ревизионный метод - это метод при котором Национальный банк осуществляет ревизионные проверки банков с целью выявления недостатков в их деятельности и нормативов.

Инструментами банковского надзора являются дистанционный и инспекторский надзор. Дистанционный надзор - это регулирование выполнения банками нормативов, установленных правилами о пруденциальных нормативах на основе передаваемой банками отчетности в Национальный банк Республики Казахстан. Инспекторский надзор оценивает величину банка по его активам, степень аффинированности риска. Производится периодически (не реже одного раза в год) с выездом инспектора в банк. Инспектирование производится с целью определения его реального финансового положения путем изучения его деятельности и достоверности данных отчетов и сведений, предоставляемых национальному банку[22, с.68].

На микроэкономическом уровне задачи системы банковского надзора направлены на повышение эффективности работы банковского сектора, защиту интересов вкладчиков, развитие здоровой конкуренции внутри банковского сектора и предотвращение крупной концентрации в банковском секторе, ориентирование банковских денежных потоков в реальный сектор экономики. Среднесрочные перспективы экономики Казахстана остаются благоприятными. Однако без необходимого ужесточения макроэкономической политики при помощи денежно-кредитной политики и укрепления обменного курса в краткосрочной перспективе возможно закрепление более высокой инфляции и усиление уязвимости банковской системы. Такие обстоятельства могут привести к серьезным отрицательным последствиям для экономического роста и конкурентоспособности. Предлагаемые ограничения на внешнее заимствование могут привести к тому, что сократится выдача кредитов как юридическим, так и физическим лицам, по причине отсутствия достаточных финансовых средств на рынке. Сегодня кредиты являются единственной возможностью для многих граждан обеспечить себя жильем и стабильным будущим, по причине того, что рост цен на недвижимость не прекращает увеличиваться, и многим на сегодняшний день приобретение жилья является непосильной задачей [23, с.67].