Аннотация

Методическая разработка для студентов по организации практической работы по ПМ.02 Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ, ПМ.03 Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами для специальности 080109 Финансы (базовая подготовка), 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) (базовая и углубленная подготовка) содержит практические задачи по темам, предусмотренным рабочей программой профессионального модуля разработанной на основе Федерального государственного стандарта среднего профессионального образования по специальности 080109 Финансы (базовая подготовка) и 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) (базовая и углубленная подготовка).

Сборник задач содержит задания по определению облагаемых и необлагаемых оборотов, исчислению налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате в бюджет; по заполнению и составлению налоговых деклараций и платежных документов; по определению доходов и расхо­дов, учитываемых и не учитываемых при формиро­вании налоговой базы по исчислению налоговой базы и суммы налога в бюджет; по определению налоговых вычетов, ис­числению налоговой базы и суммы налога в бюджет; определение суммы страховых взносов и оформления платежного документа; по рассмотрению практических ситуаций, возни­кающих в ходе проведения налогового контроля; по расчету налоговой нагрузки на организацию с применением различных методик.

Методическая разработка предназначена для проведения практических занятий по ПМ.02 Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ, ПМ.03 Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами с целью развития практических навыков по налоговым расчетам и налоговому планированию, а так же по определению налоговой нагрузки организации, путей оптимизации налоговых платежей.

Сборник задач для студентов по организации практической работы входит в комплект контрольно-оценочных средств по профессиональным модулям в разделе: типовые задания для оценки освоения междисциплинарного курса.

Введение

Методическая разработка: сборник задач по ПМ.02 Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ, ПМ.03 Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами для специальности 080109 Финансы (базовая подготовка), 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) (базовая и углубленная подготовка) предназначена для проведения практических занятий с целью первоначального формирования умений, обобщения и систематизации знаний, а так же контроля знаний и умений.

Сборник содержит практические задания по исчислению и уплате налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, налога на добавленную стоимость, транспортного налога, налога на имущество физических лиц, страховых взносов и другим налогам и сборам с организаций и физических лиц. Так же приведены задания: по оформлению платежных поручений на перечисление налогов, сборов; по заполнению налоговых деклараций по налогам; по налоговому планированию, а так же по определению налоговой нагрузки организации, путей оптимизации налоговых платежей.

При решении заданий и оформления платежных поручений, заполнения налоговых деклараций рекомендуется пользоваться соответствующими главами Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральными законами, Приказами Минфина РФ, законами субъектов РФ, по порядку исчисления местных и региональных налогов и сборов, специальных налоговых режимов, федеральных налогов и сборов.

В конце методической разработки приложены ставки транспортного налога, базовая доходность и корректирующий коэффициент базовой доходности по единому налогу на вмененный доход, тарифы страховых взносов, ставки по акцизам, образец платежного поручения, декларации по налогам.

Задания, включенные в сборник задач для студентов по организации практической работы, составлены с учетом изменения налогового законодательства. При решении приведенных задач необходимо учитывать, что весь цифровой материал приведен условно.

Целью решения задач является не только стремление закрепить полученные теоретические знания по профессиональным модулям, но и освоенные профессиональные компетенции:

ПМ.03 Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами:

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно- кассовым банковским операциям.

ПМ.02 Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ:

ПК 2.1. Определять налоговую базу для исчисления налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

ПК 2.2. Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюд­жетной системы Российской Федерации.

ПК 2.3. Участвовать в мероприятиях по налоговому планированию в организациях.

Задания разме­щены по темам, каждая из которых посвящена определенному виду налога. В сборнике дан перечень рекомендуемой литературы, в ко­торый включены законодательные и нормативные акты.