Прогноз объема реализации

Прогноз объема реализации строится на основе данных, полученных ранее в разделе «План маркетинга». Теперь эти значения предполагаемых доходов будут использоваться для расчета прибыли, получаемой предприятием.

Поскольку многообразие информации, с которой вам предстоит работать, может привести к ее недостоверности, необходимо разработать три варианта прогнозов (табл. 38):

■ пессимистический;

реальный;
оптимистический.

Таблица 38 - Варианты осуществления проекта, руб.

Статья дохода	Пессимистический	Реальный	Оптимистический
Доход от сервиса, год	14 880 000	17 856 000	22 320 000
Доход от торговли, год
Автомобилями Запчастями	37 239 401	75 599 979	91 546 875
Автомобилями Запчастями	1 758 153	1 998 431	2 180 106
ИТОГО доход за год	53 877 554	95 454 410	116 046 981

Все дальнейшие расчеты осуществляются на основе пессимистического и наиболее реального прогнозов (табл. 39).

Таблица 39 - Прогноз доходов от реализации товаров и услуг, руб.

Вид деятельности	1-й год				2-й год	3-й год
Вид деятельности	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	2-й год	3-й год
Торговля АТС: SUSUKI Иномарки Отечественые АТС	6 225 000	7 587 500	9 450 000	13 976 901	75 600 000	94 500 000
Тоговля запчастями	402 712	581 476	538 711	235 255	2 077 345	2113 802
Автосервисные услуги	3 520 000	3 680 000	3 780 000	3 900 000	14 880 000	15 360 000
ИТОГО (квартал)	10 147 712	11 848 976	13 768 711	181 121 56
ИТОГО	53 877 554				92 557 345	111 973 802

Таблица доходов и затрат составляется на основе сведений об объеме продаж, затратах, прибыли, а также данных о различных видах ссуд, собственных средствах и предполагаемых направлениях использования доходов и имеет вид, представленный в табл. 40. Задача этого документа — показать, как будет формироваться и изменяться прибыль по тем же временным интервалам, что и для предыдущих документов.

План поступления и расходования (движения) денежных средств составляется с целью проверить синхронность поступления и расходования наличных и безналичных денежных средств предприятия, т.е. определить достаточность этих средств на каждый момент времени (табл. 41).

Основными статьями поступления наличных денежных средств является выручка от реализации, а безналичных — деньги, поступающие по кредитной линии, и собственные средства с расчетного счета предприятия.

На основании плана поступления и расходования денежных средств решают, когда должно быть получено дополнительное финансирование, в какие сроки будет осуществляться возврат средств и выплата процентов. Часть необходимого финансирования может осуществляться из собственных средств компании.

План движения средств содержит информацию, позволяющую определить:

когда ожидается поступление денежных средств и в каком количестве;
частоту платежей и их величину;
разрыв времени между поступлением денег и платежами;
величину свободных средств и величину займа.

Таблица 40 - Таблица доходов и затрат

Наименование статьи, доходов/затрат	1-й год.				1-й год	2-й год	3-й год
Наименование статьи, доходов/затрат	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	1-й год	2-й год	3-й год
Доход-брутто	10 147 712	11 848 976	13 768 711	18 112 156	53 877 554	92 557 345	111 973 802
Налог с продаж, 5 %	507 386	592 449	688 436	905 608	2 693 878	4 627 867	5 598 690
Доход-брутто без НСП	9 640 326	11 256 527	13 080 275	1 720 6548	51 183 677	87 929 478	106 375 112
НДС в доходах	I 606 721	1 876 088	2 180 046	2 867 758	8 530 613	1 465 4913	17 729 185
Доход-нетто	8 033 605	9 380 439	10 900 229	14 338 790	42 653 064	73 274 565	88 645 927
Затраты-брутто:	6 297 213	8 190 666	10 050 923	13 610 724	38 149 526	71 793 830	88 390 789
автосервис	2 195 044	2 055 485	2 059 955	2 082 520	8 393 004	9 651 954	11 099 747
торговля АТС	3 780 000	5 670 000	7 560 000	11 340 000	28 350 000	60 480 000	75 600 000
торговля запчастями	322 170	465 180	430 969	188 204	1 406 522	1 661 876	1 691 042
НДС в затратах	1 049 536	1 365 111	1 675 154	2 268 454	6 358 254	11 965 638	14 73 1 798
Затраты-нетто	5 247 678	6 825 555	8 375 770	11 342 270	31 791 272	59 828 192	73 658 9.91
НДС в бюджет	557 186	510 977	504 892	599 304	2 172 358	2 689 275	2 997 387
Балансовая прибыль	2 785 928	2 554 884	2 524 460	2 996 520	10 861 792	13 446 373	14 986 936
Налог на имущество	80 220	78 036	75 851	73 666	307 773	273 299	238 825
Сбор на содержание ЖКХ	120 504	140 707	163 503	215 082	639 796	1 099 118	1 329 689
Налог на пользование АД	200 840	234 511	272 506	358 470	1 066 327	1 831 864	2216 148
Выплата процентов по кредиту	1 032 500	1 032 500	1 032 500	1 032 500	4 130 000	2 753 333	1 306 667
Налогооблагаемая прибыль	1 351 863	1 069 131	980 100	1 316 803	4 717 897	7 488 758	9 895 607
Налог на прибыль	405 559	320 739	294 030	395 041	1 415 369	2 246 627	2 968 682
Чистая прибыль	946 304	748 392	686 070	921 762	3 302 528	5 242 131	6 926 925
Возмещение кредита	0	0	0	9 833 333	9 833 333	10 333 333	10 666 667
Модернизация оборудования	7 065 000	0	0	0	7 065 000	0	0
Реконструкция	7 950 000	0	0	0	7 950 000	0	0
Прибыль в распоряжении предприятия, руб.	946 304	1 694 696	2 380 766	3 302 528	3 302 528	8544 658	15 471 583
У.Е.	110 084				110 084	284 822	515 719
Прибыль в месяц, у.е.					9174	14561	19241

Таблица 41 - План поступления и расходования средств, руб.

Наименование статей	1-й год					1-й год	2-й год	3-й год
Наименование статей	I кв.		II кв.	III кв.	IV кв.	1-й год	2-й год	3-й год
Приток денежных средств
Наличные деньги и собственные средства	15 000 000	27 621408		30 588 801	30 890491	15 000 000	21 416 130	17 736 726
Кредит банка	29 500 000					29 500 000
Выручка от реализации	10 147 712	11 848 976		13 768 711	18 112 156	53 877 555	92 557 345	111 973 802
НДС в затратах	1 049 536	1 365 111		1 675 154	2 268 454	6 358 255	11 965 638	14 731 798
Всего наличности до платежей	55 697 248	40 835 495		46 032 666	51 271101	104 735 810	125 939 113	144 442 327
Отток денежных средств
Приобретение оборудования	7 065 000					7 065 000
Затраты на реконструкцию	7 950 000					7 950 000
Приобретение АТС	6 300 000	3 150 000		7 560 000	11 340 000	28 350 000	60 480 000	75 600 000
Приобретение ТМЗ(ЗЧ)	322 170	465 180		430 969	188 204	1 406 522	1 661 876	1 691 042
Денежные платежи:
ФОТ с начислениями	1 098 000	1 134 600		1 134 600	1 152 900	4 520 100	5 062 512	5 670 013
Материальные затраты	88 045	90 686		92 447	94 208	365 386	409 232	458 340
Оплата энергетических ресурсов, воды и связи	39 896	39 896		41 891	41 891	163 574	183 203	205 187
Амортизация	450 947	450 947		450 947	450 947	1 803 788	1 803 788	1 803 788
Расходы на рекламу	127 875	127 875		127 875	127 875	511 500	572 880	641 626
Арендная плата	5823	5823		5823	5823	23 291	26 086	29 216
Налоги и платежи	3 500 639	3 724 039		4 235 336	5 548 540	17 008 554	24 788 876	30 487 757
Оплата банковских услуг	19 945	25 148		29 787	38 751	113 631	127 267	142 539
Прочие затраты	75 000					75 000	0	0
Возмещение кредита					9833333	9 833 333	10 333 333	10 666 667
Выплаты процентов	1 032 500	1 032 500		1 032 500	1 032 500	4 130 000	2 753 333	1 306 667
Всего денежных выплат	28 075 840	10 246 694		15 142 175	29 854 971	83 319 680	108 202 387	128 702 842
Денежные средства на конец периода: руб.	27 621 408	30 588 801		30 890 491	21 416 130	21 416 130	17 736 726	15 739 485
Денежные средства на конец периода: у.е.	920 714	1019 627		1 029 683	713 871	713 871	591 224	524 649

Этот план должен постоянно корректироваться и контролироваться, так как предприятие может стать банкротом из-за того, что в нужное время не будет денег для обязательных платежей.

<<< < Предыдущая 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 4849 / 22449 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
28.08.2019109 Кб80Левашов Н.Answers-1-1.doc
#
01.03.20254 Мб35ЛЕК ОТЦ1 Испр2б.doc
#
13.11.2018878 Кб98Лекции для экологов 1семестр.doc
#
18.04.2015848 Кб496Лекции информатика (бакалавры).doc
#
15.09.2019260 Кб96лекции матвед.docx
#
01.07.202539 Мб49Лекции от Иванова Проэктирование услуг в автосе...docx
#
01.07.2025947 Кб14Лекции СВМ.doc
#
01.05.2025496 Кб27Лекции_Орг_и_упр-ние_6_лек_-...doc
#
11.07.20193 Мб235Лекции_Основы социологии (2011).doc
#
07.05.201993 Кб70лекции_часть_1.docx
#
07.05.2019242 Кб95Лекции_часть_2.docx