1.5. Отримання готівки з банку

Грошовий чек

Грошовий чек – це документ, за яким отримують готівку в установі банку. Чеки зброшуровані в чекову книжку, яку підприємство отримує в тій установі банку, де відкриває рахунок. "Грошовий чек" складається з двох частин: чека і корінця. На обох частинах типографським шляхом вказані ідентичні серія та порядковий номер. Відповідно і записи в обох частинах чека повинні бути однаковими.

Виписаний чек можна пред’явити в банк для одержання грошових коштів протягом 10 днів, не враховуючи день видачі.При отриманні готівки в банку чек відривається, а корінець залишається в чековій книжці.

Якщо "Грошовий чек" невірно заповнений або прострочений, його анулюють. Для цього обидві сторони чека перекреслюють і пишуть слово "анульовано".

Інструкція по заповненню Грошового чека

Вказується назва підприємства - подавця чека та номер банківського рахунку, з якого знімаються кошти.
Цифрою вказується сума, на яку виписується чек. Розділовим знаком між гривнями і копійками є кома.
Проставляється дата виписки чека (місяць прописом).
Вказується найменування установи банку, яка здійснює обслуговування чека.
Вказується прізвище, ім’я по-батькові особи , яка отримує по чеку готівку в банку.
Зазначається сума готівки прописом. Сума записується з початку рядка чітко, без скорочень. Вільне місце прокреслюється. Перше слово починається з великої літери, назва грошової одиниці зазначається в скороченій формі, а сума копійок - цифрами. Якщо сума складається тільки з копійок, то обов'язковим є написання слів "Нуль гривень", а у разі відсутності в сумі копійок - обов'язковим є написання слів "00 коп."
Обидві сторони чека і корінець чека підписують керівник та головний бухгалтер підприємства. Перший підпис повинен знаходитися зліва або зверху від другого. Підписи повинні відповідати "Картці із зразками підписів і відбитку печатки" і виконуватися власноручно. Використання факсиміле для підпису грошових документів не дозволяється.
Грошовий чек завіряється чітким відбитком печатки підприємства. Печатка повинна відповідати заявленій у "Картці зі зразками підписів і відбитку печатки". Печатка ставиться таким чином, щоб більша її частина знаходилась на грошовому чекові.
При отриманні грошового чека одержувач вказує дату отримання і ставить свій підпис на корінці чека.

На звороті чека:

Вказують цілі витрат, на які знімають грошові кошти:

код витрат відповідно до Інструкції про організацію готівкового обігу установами банків України;
цілі витрат;
суму коштів у розрізі кожного напрямку витрат.

Одержувач коштів до моменту отримання грошових коштів з каси банку вказує дані посвідчувального документа: назву, номер, серію, ким і коли виданий документ.
В момент отримання готівки за чеком одержувач ставить підпис на зворотній стороні чека.

Зворотна сторона корінця чека заповнюється після оприбуткування готівки в касі. Вказується дата та номер прибуткового касового ордера, по якому оприбутковано готівку. Проведена операція завіряється підписом головного (старшого) бухгалтера.