2.10. Функція “Проведення контролю за діяльністю суб`єктів підприємництва, які здійснюють її у сфері лотерей та грального бізнесу”

Містить такі процедури:

2.10.1. створення та використання бази даних про суб`єктів підприємницької діяльності, які здійснюють її у сфері лотерей та грального бізнесу (з використанням зовнішніх і внутрішніх джерел інформації);

2.10.2. виявлення та вивчення схем ухилення суб`єктами підприємництва від сплати податків;

2.10.3. Проведення відбору суб`єктів підприємництва - платників податків для проведення перевірок (камеральні перевірки, хронометраж);

2.10.4. постійне підвищення кваліфікаційного та професійного рівня;

2.10.5. здійснення планових (згідно з планом проведення перевірок відповідного органу державної податкової служби) і позапланових перевірок, оформлення їх результатів (акти, податкові повідомлення-рішення, постанови про адмінправопорушення тощо);

2.10.6. узагальнення інформації про проведену контрольно-перевірочну роботу;

2.10.7. внесення пропозицій щодо вдосконалення контролю за діяльністю суб`єктів підприємництва у сфері лотерей та грального бізнесу.

2.11. Функція: “Здійснення перевірок з відшкодування податку на додану вартість”

Містить такі процедури:

2.11.1. аналіз переданих до підрозділів податкового аудиту та валютного контролю декларацій та наявної інформації про платників податків, що заявили до відшкодування суми податку на додану вартість, та проведення їх перевірок;

2.11.2. перевірка правильності визначення сум податку на додану вартість, що підлягає відшкодуванню з бюджету;

2.11.3. підготовка запитів на проведення зустрічних перевірок з відшкодування податку на додану вартість;

2.11.4. організація та проведення зустрічних перевірок;

2.11.5. оформлення результатів перевірок (акти, довідки, протоколи, проекти рішень і постанов, інші документи);

2.12. Функція “Апеляційне узгодження податкового зобов’язання та розгляд первинних скарг на рішення державних податкових інспекцій, податкове повідомлення або рішення яких оскаржується”

Містить такі процедури:

2.12.1. реєстрація скарг платників податків;

2.12.2. розгляд у встановлені терміни скарг платників податків;

2.12.3. прийняття вмотивованого рішення;

2.12.4. надсилання у встановленому порядку рішення прийнятого за розглядом скарги платнику податків.

2.13. Функція “Збереження податкових документів на паперових носіях”

Містить такі процедури:

2.13.1. приймання, комплектація та реєстрація первинних податкових документів на паперових носіях, що надходять до відповідного підрозділу, для зберігання;

2.13.2. організація зберігання паперових документів у підрозділах;

2.13.3. приймання, облік та виконання замовлень з архіву на надання паперових документів фахівцям;

2.13.4. контроль за використанням архівних документів;

2.13.5. забезпечення порядку надання інформації з паперових носіїв;

2.13.6. забезпечення захисту інформації на паперових носіях.

2.14. Функція “Робота з податковими ризиками”

Містить такі процедури:

2.14.1. надання податковому органу вищого рівня пропозицій щодо опису податкових ризиків для розгляду та узагальнення;

2.14.2. робота з суб’єктами підприємницької діяльності щодо виявлення ризиків та їх усунення;

2.14.3. введення остаточних даних про перевірку до автоматизованої системи роботи з податковими ризиками (АС АБПР);

2.14.4. надання пропозицій щодо удосконалення робочих інструкцій з виявлення ризиків;

2.14.5. робота з програмним забезпеченням автоматизованої системи роботи з податковими ризиками (АС АБПР);

2.14.6. збір та аналіз інформації про фінансову діяльність платників для виявлення нових податкових ризиків.