- •Методические указания
- •1.Цель и задачи контрольной работы
- •2.Требования к контрольной работе
- •2. Тематический план учебной дисциплины
- •5. Методические указания к выполнению разделов
- •5.1 Теоретическая часть
- •5.1.1.Введение
- •5.1.2 Теоретическая часть
- •Тема 1. Налоги в Римской империи и Византии.
- •Тема 2.Финансовая система Руси. Виды налогов.
- •Тема3.Основные принципы налогообложения и построения налоговых систем.
- •Тема4.Функции налогов и их классификация.
- •Тема 5. Льготы и формирование налогооблагаемой базы.
- •Тема 6. Налогообложение частных предпринимателей.
- •Тема 7.Налогообложение ндс.
- •Тема 8. Налогообложение налогом на прибыль предприятий и организаций.
- •Теоретическая часть.
- •Глава25 нк рф, Налоги и налоговая система России. Н.Н.Селезнева-м.:юнити-дана, Закон и право, 2000 г.
- •Тема9. Налогообложение единым налогом на вмененный доход.
- •1.Теоретическая часть.
- •Тема 10. Налогообложение налогом на имущество организаций.
- •Теоретическая часть.
- •Тема 11. Налогообложение акцизами организаций.
- •Тема12.Налогообложение налогами, зачисляемыми в дорожные фонды.
- •1.Теоретическая часть.
- •Тема13.Плата за пользование водными объектами.
- •1.Теоретическая часть.
- •Тема14.Налогообложение налогом на игорный бизнес и налогом на рекламу.
- •Тема 15.Налоги субъектов Российской Федерации.
- •Тема16. Местные налоги в рф.
- •Тема 17. Налоговое планирование в организациях.
- •Тема 18.Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 19. Налог на имущество физических лиц.
- •Тема20. Налоги на наследство и подарки.
- •Тема21.Единый социальный налог.
- •Тема 22. Государственные органы по налогам и сборам.
- •Тема 23i.Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов налогоплательщиками.
- •Тема24.Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Тема 25. Обжалование актов налоговых органов.
- •Тема 26.Организация налогового контроля за деятельностью налогоплательщиков-физических лиц.
- •Тема27.Организация налогового контроля за деятельностью налогоплательщиков-юридических лиц.
- •Тема28. Проблемы налогообложения организаций в России.
- •Тема29.Налогообложение организаций и физических лиц за рубежом.
- •Тема30.Совершенствование налогообложения в России и его экономические последствия.
- •5.2 Практическая часть.
- •6.Порядок защиты контрольной работы.
Тема 11. Налогообложение акцизами организаций.
Теоретическая часть.
Характеристика акцизов, субъекты, объекты, их виды, структура. Сроки уплаты.
Льготы по акцизам.
Характеристика организации-плательщика акцизов.
Проектная часть.
Расчет суммы акцизов, надлежащих взносу по сроку в бюджет.
Декларирование акцизов.
Рекомендуемая литература:
Налоговый кодекс РФ(часть 2), Налоги и налогообложение в РФ.В.Г.Пансков-М.:Книжный мир,2000 г., Налоги и налоговая система России.Н.Н.Селезнева-М.:ЮНИТИ-ДАНА,Закон и право, 2000 г.
Тема12.Налогообложение налогами, зачисляемыми в дорожные фонды.
1.Теоретическая часть.
1.1.Назначение дорожных фондов.
1.2Источники образования дорожных фондов.
1.3.Налог на пользователей автомобильных дорог.
1.4.Налог с владельцев транспортных средств.
Рекомендуемая литература:
«Налоги» №39/Закон РФ «О дорожных фондах в РФ», Бюджетный кодекс.2000г. , Налоги и налогообложение в РФ. В.Г.Пансков.-М.:Книжный мир,2000 г., Налоги и налоговая система России.Н.Н.Селезнева-М.:ЮНИТИ-ДАНА,Закон и право, 2000 г.
Тема13.Плата за пользование водными объектами.
1.Теоретическая часть.
1.1.Плательщики налога.
1.2.Объект платы.
1.3.Налогооблагаемая база.
1.4.Льготы по плате.
1.5.Ставки платы, порядок и сроки уплаты.
1.6.Ответтвенность плательщиков и контроль за правильностью исчисления и своевременностью уплаты.
2.Ставки платы за пользование водными объектами на территории Кемеровской области.
2.1.Пример расчета платы за пользование водными объектами.
Рекомендуемая литература:
Закон РФ «О плате за пользованием водными объектами» от 19.12.1997 г., Закон «О плате за пользование водными объектами на территории Кемеровской области» от 02.06.1999 г. №61, Сборник региональных законодеятельных и нормативных актов и документов по вопросам охраны окружающей среды и использования природных ресурсов Кемеровской области. –01.11.1997г., Налоги и налоговая система России. Н.Н.Селезнева-М.:ЮНИТИ-ДАНА, закон и право, 2000 г.
Тема14.Налогообложение налогом на игорный бизнес и налогом на рекламу.
1.Налог на игорный бизнес.
1.1.Плательщики налога, объект налогообложения.
1.2.Порядок исчисления и уплаты налога.
2.Налог на рекламу.
2.1. Плательщики налога, объект налогообложения.
Порядок исчисления и уплаты налога.
Пример исчисления налога.
Рекомендуемая литература:
Закон РФ «Оналоге на игорный бизнес» №142-ФЗ от 31.07.98, Закон РФ «Налог на рекламу» с изменениями и дополнениями Налоги и налоговая система России. Н.Н.Селезнева-М.: ЮНИТИ-ДАНА, закон и право, 2000 г.
Тема 15.Налоги субъектов Российской Федерации.
1.Классификация налогов в налоговой системе РФ.
1.1.Региональные налоги .
1.2.Плательщики налогов, объекты налогообложения, порядок исчисления налогов.
1.3.Порядок уплаты налогов.
2.Роль региональных налогов в формировании бюджетов различных уровней.
Рекомендуемая литература: НК РФ (части 1 и 2), Основы налоговой системы.:Учебное пособие для вузов.Изд. 4/Под ред . Д.Г.Черника- М.:Финансы, ЮНИТИ, 1999 г., Налоги и налоговая система России. Н.Н.Селезнева.-М:ЮНИТИ-ДАНА, закон и право, 2000 г.