- •Методические указания
- •1.Цель и задачи контрольной работы
- •2.Требования к контрольной работе
- •2. Тематический план учебной дисциплины
- •5. Методические указания к выполнению разделов
- •5.1 Теоретическая часть
- •5.1.1.Введение
- •5.1.2 Теоретическая часть
- •Тема 1. Налоги в Римской империи и Византии.
- •Тема 2.Финансовая система Руси. Виды налогов.
- •Тема3.Основные принципы налогообложения и построения налоговых систем.
- •Тема4.Функции налогов и их классификация.
- •Тема 5. Льготы и формирование налогооблагаемой базы.
- •Тема 6. Налогообложение частных предпринимателей.
- •Тема 7.Налогообложение ндс.
- •Тема 8. Налогообложение налогом на прибыль предприятий и организаций.
- •Теоретическая часть.
- •Глава25 нк рф, Налоги и налоговая система России. Н.Н.Селезнева-м.:юнити-дана, Закон и право, 2000 г.
- •Тема9. Налогообложение единым налогом на вмененный доход.
- •1.Теоретическая часть.
- •Тема 10. Налогообложение налогом на имущество организаций.
- •Теоретическая часть.
- •Тема 11. Налогообложение акцизами организаций.
- •Тема12.Налогообложение налогами, зачисляемыми в дорожные фонды.
- •1.Теоретическая часть.
- •Тема13.Плата за пользование водными объектами.
- •1.Теоретическая часть.
- •Тема14.Налогообложение налогом на игорный бизнес и налогом на рекламу.
- •Тема 15.Налоги субъектов Российской Федерации.
- •Тема16. Местные налоги в рф.
- •Тема 17. Налоговое планирование в организациях.
- •Тема 18.Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 19. Налог на имущество физических лиц.
- •Тема20. Налоги на наследство и подарки.
- •Тема21.Единый социальный налог.
- •Тема 22. Государственные органы по налогам и сборам.
- •Тема 23i.Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов налогоплательщиками.
- •Тема24.Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Тема 25. Обжалование актов налоговых органов.
- •Тема 26.Организация налогового контроля за деятельностью налогоплательщиков-физических лиц.
- •Тема27.Организация налогового контроля за деятельностью налогоплательщиков-юридических лиц.
- •Тема28. Проблемы налогообложения организаций в России.
- •Тема29.Налогообложение организаций и физических лиц за рубежом.
- •Тема30.Совершенствование налогообложения в России и его экономические последствия.
- •5.2 Практическая часть.
- •6.Порядок защиты контрольной работы.
Тема24.Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
1.Сущность налоговых правонарушений.
2.Виды налоговых правонарушений.
3.Виды ответственности за нарушения налогового законодательства.
3.1.Формы и виды ответственности за совершение налоговых правонарушений.
3.2.Административная ответственность.
3.3.Ответственность за нарушение основных таможенных правил.
3.4.Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах.
Рекомендуемая литература:
НК РФ (часть 1), Таможенный кодекс РФ,
Уголовный кодекс РФ, Налоги и налоговая система России.
Н.Н.Селезнева-М.:ЮНИТИ-ДАНА,закон и право,2000 г.
Тема 25. Обжалование актов налоговых органов.
1.Органы налогового контроля.
2.Виды налогового контроля.
3.Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершения.
4.Порядок обжалования актов налоговых органов.
Рекомендуемая литература:
НК РФ (часть 1), Комментарий изменений к НК РФ, части
Первой (постатейный).-М., 1999 г., Налоги и налогообложение
в России.В.Г.Пансков-М.:Международный центр финансово
-экономического развития.2001 г.
Тема 26.Организация налогового контроля за деятельностью налогоплательщиков-физических лиц.
1.Налоговый контроль.
2.Органы налогового контроля.
2.1.Государственный таможенный комитет РФ.
3.Формы налогового контроля.
3.1.Оперативно-бухгалтерский учёт.
Учёт налогоплательщиков-физических лиц.
3.2.1.Порядок постановки на учёт, переучёта и снятия с учёта. Идентификационный номер плательщика.
3.2.2.Обязанности регистрирующих органов и банков.
3.3.Налоговые проверки.
3.3.1.Виды налоговых проверок.
3.3.1.1.Камеральная проверка.
3.3.1.2.Выездная проверка.
3.3.1.3.Встречная проверка.
3.3.1.4.Повторная выездная проверка.
4.Налоговый контроль за расходами физических лиц.
5.Налоговые правонарушения.
5.1.Виды правонарушений.
5.2.Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
5.2.1.Налоговые санкции.
Рекомендуемая литература:
НК РФ (части 1 и 2), Налоги и налогообложение./Под ред. М.В.Романовского,О.В.Врублевской.-СПб:Питер, 2000 г.
Комментарий к НК РФ ,части первой(постатейный) /Под ред.А.В.Брызгалина-М.: «Аналитика-Пресс», 2000г.
Тема27.Организация налогового контроля за деятельностью налогоплательщиков-юридических лиц.
1.Налоговый контроль.
2.Органы налогового контроля в РФ:налоговая инспекция, налоговая полиция, таможенные органы.
3.Виды налогового контроля.
3.1.Камеральная проверка.
3.2.Выездная (документальная) проверка.
3.3.Классификация налоговых проверок.
4.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
О налоговых нарушениях в сфере многоуровневого маркетинга.
Рекомендуемая литература:
НК РФ (часть 1), Комментарий к НК РФ , части первой (постатейный)/ Под ред.А.В.Брызгалина- М.: “Аналитика-Пресс”, 2000 г., “О налоговых нарушениях и преступлениях”И.Н.Соловьев/Налоговый вестник.-2000 г.-№7.-136-139 стр.
Тема28. Проблемы налогообложения организаций в России.
1.Система налогообложения организаций в России.
1.1.Виды налогов, способы и особенности их исчисления.
Традиционная и упрощенная системы налогообложения.
Налоговый пресс(бремя).
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения.
Налоговый контроль.
Налоги как инструмент государственного регулирования экономики.
Достоинства и недостатки налоговой системы России.
Рекомендуемая литература:
НК РФ, Налоги и налоговая система России.Н.Н.Селезнева-М.:ЮНИТИ-ДАНА, закон и право,2001 г., Основы налоговой системы. Учебное пособие для вузов., Д.Г.Черник, А.П.Починок, В.П.Морозов-М.:Финансы, ЮНИТИ, 1998 г., Управление экономикой и налоги. В.И.Дудорин-М.: Менеджер,1998 г.,108 с.