- •Методические указания
- •1.Цель и задачи контрольной работы
- •2.Требования к контрольной работе
- •2. Тематический план учебной дисциплины
- •5. Методические указания к выполнению разделов
- •5.1 Теоретическая часть
- •5.1.1.Введение
- •5.1.2 Теоретическая часть
- •Тема 1. Налоги в Римской империи и Византии.
- •Тема 2.Финансовая система Руси. Виды налогов.
- •Тема3.Основные принципы налогообложения и построения налоговых систем.
- •Тема4.Функции налогов и их классификация.
- •Тема 5. Льготы и формирование налогооблагаемой базы.
- •Тема 6. Налогообложение частных предпринимателей.
- •Тема 7.Налогообложение ндс.
- •Тема 8. Налогообложение налогом на прибыль предприятий и организаций.
- •Теоретическая часть.
- •Глава25 нк рф, Налоги и налоговая система России. Н.Н.Селезнева-м.:юнити-дана, Закон и право, 2000 г.
- •Тема9. Налогообложение единым налогом на вмененный доход.
- •1.Теоретическая часть.
- •Тема 10. Налогообложение налогом на имущество организаций.
- •Теоретическая часть.
- •Тема 11. Налогообложение акцизами организаций.
- •Тема12.Налогообложение налогами, зачисляемыми в дорожные фонды.
- •1.Теоретическая часть.
- •Тема13.Плата за пользование водными объектами.
- •1.Теоретическая часть.
- •Тема14.Налогообложение налогом на игорный бизнес и налогом на рекламу.
- •Тема 15.Налоги субъектов Российской Федерации.
- •Тема16. Местные налоги в рф.
- •Тема 17. Налоговое планирование в организациях.
- •Тема 18.Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 19. Налог на имущество физических лиц.
- •Тема20. Налоги на наследство и подарки.
- •Тема21.Единый социальный налог.
- •Тема 22. Государственные органы по налогам и сборам.
- •Тема 23i.Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов налогоплательщиками.
- •Тема24.Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Тема 25. Обжалование актов налоговых органов.
- •Тема 26.Организация налогового контроля за деятельностью налогоплательщиков-физических лиц.
- •Тема27.Организация налогового контроля за деятельностью налогоплательщиков-юридических лиц.
- •Тема28. Проблемы налогообложения организаций в России.
- •Тема29.Налогообложение организаций и физических лиц за рубежом.
- •Тема30.Совершенствование налогообложения в России и его экономические последствия.
- •5.2 Практическая часть.
- •6.Порядок защиты контрольной работы.
Тема16. Местные налоги в рф.
1.Земельный налог.
2.Налог на рекламу.
3.Местные лицензионные сборы.
4.Налог на имущество физических лиц.
5.Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения.
Рекомендуемая литература: НК РФ (часть 2), Теория налогообложения. 2 издание. А.А.Кириенко, М.П.Белянин. М.: «Вузовская книга», 1999 г., Налоги и налоговая ситстема России.Н.Н.Селезнева-М.:ЮНИТИ-ДАНА, закон и право, 2000 г.
Тема 17. Налоговое планирование в организациях.
1.Понятие налогового планирования.
Содержание и виды налогового планирования в организациях.
Содержание налогового планирования.
Понятие налоговой оптимизации в процессе налогового планирования.
Цели оптимизации налогового планирования.
Классификация видов налогового планирования.
Роль и значение налогового планирования в организации.
3.1.Значение налогового планирования на предприятии.
3.2.Эффективность налогового планирования
4.Этапы налогового планирования.
4.1.Этапы внешнего налогового планирования.
4.2. Этапы внутреннего налогового планирования.
5.Инструменты налогового планирования.
5.1.Инструменты налогового планирования в рамках различных отраслей права.
5.2.Уровни, мероприятия и инструменты налогового планирования.
6.Участники процесса налогового планирования.
Рекомендуемая литература:
Как планировать налоговые платежи. А.Н.Медведев.-М.:ИНФРА-М,1996 г., Налоги налоговое планирование в мировой экономике.С.Ф.Сутырин, А.И.Погорлецкий. Изд-во «Полиус», 1998 г., Налоги и налогообложение./Под ред. Д.И.Романовского, О.В.Врублевской.-СП: Питер, 2000 г., Практическая энциклопедия международного налогового и финансового планирования. Пеппер Дж.-М.:ИНФРА-М,1998 г.
Тема 18.Налог на доходы физических лиц.
Основной налог с населения. Плательщики. Особенности взимания налогов с иностранных физических лиц. Объект налогообложения у граждан.
Виды доходов. Исчисление совокупного годового дохода. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговые вычеты, применяемые при исчислении налога у граждан. Порядок взимания налога.
Обязанности граждан при заполнении деклараций. Обязанности работодателей.
Рекомендуемая литература:
Налоговый кодекс (части 1 и 2), Методические указания для инспекций МНС России по применению главы 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц» с изменениями и дополнениями в ред. Приказа № БГ-03/73 от 05.03.01 г., Налоги. Учебное пособие (Под. ред. Д.Г. Черника.). 4-е издание – М., Финансы и статистика, 1998 г.
Тема 19. Налог на имущество физических лиц.
Плательщики налога. Объекты налогообложения.
Налог на строения, помещения и сооружения. Налог на транспортные средства.
Ставки налога. Порядок уплаты налога. Оценка инвентарной стоимости строений, помещений и сооружений. Расчет и порядок уплаты налога на транспортные средства. Льготы по налогу с имущества физических лиц.
Поимущественный налог с населения США.
Рекомендуемая литература:
Налоговый кодекс РФ, Гражданский кодекс РФ, Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 9.12.91 г. с изменениями и дополнениями., Инструкция №31 от 30.05.95 «О порядке исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц», «Налоги и налогообложение», учебное пособие для вузов / И.Г. Русакова, В.А. Кашин, А.В. Толкушин и др. – М., ЮНИТИ, 1998 г.