- •Методические указания
- •1.Цель и задачи контрольной работы
- •2.Требования к контрольной работе
- •2. Тематический план учебной дисциплины
- •5. Методические указания к выполнению разделов
- •5.1 Теоретическая часть
- •5.1.1.Введение
- •5.1.2 Теоретическая часть
- •Тема 1. Налоги в Римской империи и Византии.
- •Тема 2.Финансовая система Руси. Виды налогов.
- •Тема3.Основные принципы налогообложения и построения налоговых систем.
- •Тема4.Функции налогов и их классификация.
- •Тема 5. Льготы и формирование налогооблагаемой базы.
- •Тема 6. Налогообложение частных предпринимателей.
- •Тема 7.Налогообложение ндс.
- •Тема 8. Налогообложение налогом на прибыль предприятий и организаций.
- •Теоретическая часть.
- •Глава25 нк рф, Налоги и налоговая система России. Н.Н.Селезнева-м.:юнити-дана, Закон и право, 2000 г.
- •Тема9. Налогообложение единым налогом на вмененный доход.
- •1.Теоретическая часть.
- •Тема 10. Налогообложение налогом на имущество организаций.
- •Теоретическая часть.
- •Тема 11. Налогообложение акцизами организаций.
- •Тема12.Налогообложение налогами, зачисляемыми в дорожные фонды.
- •1.Теоретическая часть.
- •Тема13.Плата за пользование водными объектами.
- •1.Теоретическая часть.
- •Тема14.Налогообложение налогом на игорный бизнес и налогом на рекламу.
- •Тема 15.Налоги субъектов Российской Федерации.
- •Тема16. Местные налоги в рф.
- •Тема 17. Налоговое планирование в организациях.
- •Тема 18.Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 19. Налог на имущество физических лиц.
- •Тема20. Налоги на наследство и подарки.
- •Тема21.Единый социальный налог.
- •Тема 22. Государственные органы по налогам и сборам.
- •Тема 23i.Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов налогоплательщиками.
- •Тема24.Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Тема 25. Обжалование актов налоговых органов.
- •Тема 26.Организация налогового контроля за деятельностью налогоплательщиков-физических лиц.
- •Тема27.Организация налогового контроля за деятельностью налогоплательщиков-юридических лиц.
- •Тема28. Проблемы налогообложения организаций в России.
- •Тема29.Налогообложение организаций и физических лиц за рубежом.
- •Тема30.Совершенствование налогообложения в России и его экономические последствия.
- •5.2 Практическая часть.
- •6.Порядок защиты контрольной работы.
Тема20. Налоги на наследство и подарки.
Имущество, переходящее в порядке наследования и дарения. Плательщики налога. Объект налогообложения.
Основания для начисления и взимания налога. Оценка имущества. Ставки налога. Наследники. Порядок исчисления и уплаты налога.
Налоги с наследства и дарения в налоговой системе США.
Рекомендуемая литература:
Закон РФ от 12.12.91 № 2020-1 «О налоге с имущества, переход
ящего в порядке наследования или дарения», Иструкция Госнало
гслужбы РФ от 30.05.95 №32 «О порядке исчисления и уплаты
налога с имущества, переходящего в порядке наследования или
дарения», Налоги. Учебное пособие (Под. ред. Д.Г. Черника.). 4-е
издание – М., Финансы и статистика, 1998 г., «Налоги и налогоо
бложение», учебное пособие для вузов / И.Г. Русакова, В.А.
Кашин, А.В. Толкушин и др. – М., ЮНИТИ, 1998 г.
Тема21.Единый социальный налог.
1. Налогоплательщики.
1.1.Работодатели.
1.2. Индивидуальные предприниматели.
Объект налогообложения. Налоговая база. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы. Налоговый период. Ставки налога. Дата получения доходов.
Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками-работодателями.
Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, не являющимися работодателями.
Рекомендуемая литература:
НК РФ (часть 2, гл. 24), Методические рекомендации по уплате
единого социального налога/ Экономика и жизнь,№6, февраль
2001 г., Налоги и налогообложение в РФ. В.Г.Пансков.-М.:
Международный центр финансово-экономического развития,2001
Тема 22. Государственные органы по налогам и сборам.
Министерство по налогам и сборам. Органы налоговой полиции. Задачи, права и обязанности налоговых органов. Ответственность налоговых органов.
Таможенные органы. Таможенные пошлины. Таможенный тариф. Таможенные льготы. Методы определения таможенной стоимости. Меры по укреплению налоговой и платежной дисциплины.
Об усилении работы налоговых органов.
Рекомендуемая литература:
Закон РСФСР от 21.03.91 №943-1 «О Государственной налоговой
службе РСФСР» с изменениями и дополнениями, Таможенный
кодекс РФ, Закон РФ от 24.06.93 № 5238-1 «О федеральных
органах налоговой полиции» с изменениями и дополнениями.
«Налоги и налогообложение» / Под ред. М.В. Романовского,
О.В.Врублевской- –СПб:Питер, 2000 г.
Тема 23i.Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов налогоплательщиками.
1.Возникновение, прекращение и исполнение обязанностей по уплате налога или сбора.
2.Методы принудительного взыскания налогов.
2.1.Взыскание налога , сбора, а также пени за счет денежныхсредств, находящихся на счетах
налогоплательщика в банках.
2.2.Взыскание налога или сбора или сбора за счет иного имущества налогоплательщика-организации.
2.3.Взыскание налога, сбора или пени за счёт имущества налогоплательщика-физического лица.
3.Исполнение обязанности по уплате налогов в различных случаях.
3.1.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации организации.
3.2.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации юридического лица.
3.3.Исполнение обезанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспо-
собного физического лица.
Рекомендуемая литература:
НК РФ (часть 1), Постатейный комментарий к НК РФ /Под ред.
Т.В.Мальчикова, -М: «Статут»,1999 г., Теория налогооблож
ения.А.А.Кугаенко,М.П.Белянин-М.: «Вузовская книга», 1999 г.