Вариант 2
Задача 1
Задание. Рассчитать сумму социальных отчислений по статьям отчислений в бюджет.
Исходные данные: Работнику за месяц общая сумма выплат составила 23 000 руб. Общая сумма социальных отчислений составляет 30%: по фондам ПФ – 22%; ФСС – 2,9%; ФФОМС – 2,1%; ТФОМС – 3,0%
Задача 2
Задание. Рассчитать сумму НДФЛ и сумму к получению.
Исходные данные: Работнику за месяц начислена заработная плата за сентябрь 18 000 руб., премия – 4 500 руб., материальная помощь – 1000 руб.
Задача 3
Задание. Рассчитать налоговую базу на прибыль, сумму налога на прибыль, чистую прибыль.
Исходные данные:
Статьи дохода/расхода |
Сумма |
Единица измерения |
Д/Р |
Доход от реализации |
3 700 000 |
|
Д |
Сдача в аренду- |
350 000 |
|
Д |
Продажа Основных средств- |
100 200 |
|
Д |
Доходы от участия в других организациях |
150 000 |
|
Д |
Прочие доходы- |
200 000 |
|
Д |
Штрафы полученные- |
5 000 |
|
Р |
Другие расходы- |
300 000 |
|
Р |
Неподтвержденные расходы- |
130 000 |
|
Д |
Задача 4
Задание. Рассчитать сумму ЕНВД за квартал, за год. При условии работы одного предпринимателя (1 человек); семи человек (7 человек).
Исходные
данные: Предприниматель
оказывает услуги по ремонту, ТО и мойке
автомобилей на ст.Исакогорка. Доход
12 000 руб.;
;
Решение.
Налог |
Доход (Д, руб.) |
Численность (Ч, чел) |
|
|
Период (Т,мес.) |
Ставка налога 15% |
Итоговая сумма ЕНВД, руб. |
|
12 000 |
|
1,372 |
0,8 |
3 |
0,15 |
|
|
12 000 |
|
1,372 |
0,8 |
12 |
0,15 |
|
|
12 000 |
|
1,372 |
0,8 |
3 |
0,15 |
|
|
12 000 |
|
1,372 |
0,8 |
12 |
0,15 |
|
Контрольные вопросы:
Определение понятия налог.
Определение понятия сбор
Виды региональных налогов и сборов.
Практическое занятие №9
Тема: Налогообложение предприятия.
Цель: Научиться рассчитывать социальные налоговые отчисления по статьям отчисления в бюджет.
Порядок выполнения работы:
1. Решить задачи. |
|
|
|
|
|
|
|
2. Ответить на контрольные вопросы. |
|
|
|
|
|
|
|
Вариант 3
Задача 1
Задание. Рассчитать сумму социальных отчислений по статьям отчислений в бюджет.
Исходные данные: Работнику за месяц общая сумма выплат составила 24 000 руб. Общая сумма социальных отчислений составляет 30%: по фондам ПФ – 22%; ФСС – 2,9%; ФФОМС – 2,1%; ТФОМС – 3,0%
Задача 2
Задание. Рассчитать сумму НДФЛ и сумму к получению.
Исходные данные: Работнику за месяц начислена заработная плата за сентябрь 19 000 руб., премия – 5 000 руб., материальная помощь – 1000 руб.
Задача 3
Задание. Рассчитать налоговую базу на прибыль, сумму налога на прибыль, чистую прибыль.
Исходные данные:
Статьи дохода/расхода |
Сумма |
Единица измерения |
Д/Р |
Доход от реализации |
4 000 000 |
|
Д |
Сдача в аренду- |
380 000 |
|
Д |
Продажа Основных средств- |
200 300 |
|
Д |
Доходы от участия в других организациях |
180 000 |
|
Д |
Прочие доходы- |
200 000 |
|
Д |
Штрафы полученные- |
7 000 |
|
Р |
Другие расходы- |
400 000 |
|
Р |
Неподтвержденные расходы- |
140 000 |
|
Д |
Задача 4
Задание. Рассчитать сумму ЕНВД за квартал, за год. При условии работы одного предпринимателя (1 человек); трех человек (3 человек).
Исходные данные: Предприниматель оказывает услуги по ремонту, ТО и мойке автомобилей на о. Краснофлотский. Доход 12 000 руб.; ;
Решение.
Налог |
Доход (Д, руб.) |
Численность (Ч, чел) |
|
|
Период (Т,мес.) |
Ставка налога 15% |
Итоговая сумма ЕНВД, руб. |
|
12 000 |
|
1,372 |
0,5 |
3 |
0,15 |
|
|
12 000 |
|
1,372 |
0,5 |
12 |
0,15 |
|
|
12 000 |
|
1,372 |
0,5 |
3 |
0,15 |
|
|
12 000 |
|
1,372 |
0,5 |
12 |
0,15 |
|
Контрольные вопросы:
Определение понятия налог.
Объекты налогообложения.
Виды местных налогов и сборов.