- •Запоріжжя
- •Завдання та методичні вказівки по виконанню індивідуального завдання
- •Послідовність виконання роботи
- •Обов’язкові елементи вступу Плану санації
- •Динаміка показників майнового стану
- •Баланс ліквідності
- •Результати розрахунків показників банкрутства підприємства за різними методичними підходами
- •Виявлення ознак прихованого банкрутства
- •Виявлення ознак фіктивного банкрутства
- •Виявлення ознак доведення до банкрутства
- •Склад, чисельність та фонд заробітної плати виробничих працівників підприємства
- •Розрахунок річного фонду оплати праці адміністративно-управлінського апарату
- •Калькуляція собівартості продукції
- •Розрахунок очікуваного доходу
- •Зміни дебіторської заборгованості
- •Прогноз грошового потоку підприємства
- •Прогноз податків та зборів
- •Зміни у складі вартості основних засобів
- •Зміни залишків готової продукції
- •Зміни дебіторської заборгованості
- •Зміни дебіторської заборгованості
- •Рекомендації по оформленню індивідуального завдання
- •Найменування таблиці
- •Рекомендована література
Прогноз грошового потоку підприємства
Показники |
І кв |
ІІ кв |
ІІІ кв |
ІV кв |
Разом |
Залишок на початок |
|
|
|
|
|
Надходження: |
|
|
|
|
|
Виручка від реалізації продукції |
|
|
|
|
|
Банківські кредити |
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість |
|
|
|
|
|
Кошти санаторів |
|
|
|
|
|
Інші надходження |
|
|
|
|
|
Разом надійшло |
|
|
|
|
|
Вибуття: |
|
|
|
|
|
Видача заробітної плати в т.ч.: за попередній період за звітний період |
|
|
|
|
|
Сплата податків в т.ч.: за попередній період за звітний період |
|
|
|
|
|
Сплата ЄСВ в т.ч.: за попередній період за звітний період |
|
|
|
|
|
Погашення кредитів в т.ч.: за попередній період за звітний період |
|
|
|
|
|
Сплата банківських процентів за кредити |
|
|
|
|
|
Придбання сировини |
|
|
|
|
|
Сплата вартості спожитих послуг |
|
|
|
|
|
Сплата витрати за публікацію оголошення про порушення справи про банкрутство |
|
|
|
|
|
Сплата витрат за проведення аудит |
|
|
|
|
|
Інші витрати |
|
|
|
|
|
Погашення боргових зобов’я-зань |
|
|
|
|
|
Інше вибуття |
|
|
|
|
|
Разом вибуло |
|
|
|
|
|
Залишок на кінець |
|
|
|
|
|
Для визначення залишку грошових коштів на початок санації необхідно скористатись ф.1 Баланс (Звіт про фінансовий стан).
Для визначення очікуваних надходжень грошових коштів необхідно скористатись табл.26.
З метою визначення заборгованості з оплати праці за попередні періоди слід скористатись ф.1 Баланс (Звіт про фінансовий стан), а заборгованості з оплати праці за звітний період – слід скористатись даними табл. 18 та 19.
Звертаємо увагу при розрахунках заборгованості з оплати праці за рік до уваги слід брати річний фонд оплати праці з урахуванням резерву відпусток. Розподіл витрат за кварталами має здійснюватись пропорційно до обсягу виробництва продукції.
Заборгованість зі сплати податків та ЄСВ має бути визначена за даними табл.30.
Таблиця 30