Планы семинарскиХ (практических) занятиЙ Семинар 1 Роль и значение налогов, уплачиваемых физическими лицами, в системе налоговых платежей

Вопросы для обсуждения:

1. Система налогообложения физических лиц, общая характеристика и функциональные особенности.

2. Экономическая сущность, структура и роль налогов с физических лиц в формировании доходов бюджета.

3. Возникновение, изменение и прекращение налогового обязательства физического лица.

4. Объекты налогообложения, виды деятельности и операции физических лиц, подлежащие налогообложению.

Литература:

1. Брызгалин А. Налогообложение доходов и имущества физических лиц: ответы на сложные вопросы налогоплательщиков и налоговых агентов. М.: Омега-Л, 2011.

2. Косов М. Е., Осокина И. В. Налогообложение физических лиц: Учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

3. Косов М.Е. Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и практика // М.Е.Косов, Л.А.Крамаренко, Т.Н.Оканова. М.: Юнити-Дана, 2011.

4. Косов М. Е., Крамаренко Л. А., Оканова Т. Н. Налогообложение доходов и имущества физических лиц: Учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

5. Красноперова О.А. Налог на доходы физических лиц // Рид Групп, 2011.

6. Кузнецова В.А. Налогообложение физических лиц: Практическое пособие. М.: ДиС, 2009.

7. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Д.Г. Черник и др.; под ред. Д.Г. Черника. 2–е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

8. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика: Учебник. М.: Юрайт-М, 2011.

9. Яскевич Н.Н. Налоги для граждан. Расчет и уплата. М: ЭКСМО, 2011.

Семинар 2 Особенности налогового администрирования в сфере налогообложения доходов и имущества физических лиц

Вопросы для обсуждения:

1. Организация работы налоговых органов с физическими лицами – налогоплательщиками.

2. Обязанности налоговых органов по контролю за соблюдением физическими лицами налогового законодательства.

3. Постановка физических лиц на налоговый учет и снятие с учета.

4. Постановка на налоговый учет налогооблагаемого имущества и транспортных средств физических лиц.

5. Порядок присвоения идентификационного номера налогоплательщика.

6. Права и обязанности налогоплательщиков.

7. Ответственность физических лиц – налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.

8. Способы взимания и контроля налоговых платежей физических лиц: на основе подачи налоговых деклараций, удержание налога налоговым агентом, отправление налогового уведомления.

Литература:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть I, II) в последней редакции.

2. Брызгалин А. Налогообложение доходов и имущества физических лиц: ответы на сложные вопросы налогоплательщиков и налоговых агентов. М.: Омега-Л, 2011.

3. Косов М. Е., Осокина И. В. Налогообложение физических лиц: Учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

4. Косов М.Е. Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и практика // М.Е.Косов, Л.А.Крамаренко, Т.Н.Оканова. М.: Юнити-Дана, 2011.

5. Косов М. Е., Крамаренко Л. А., Оканова Т. Н. Налогообложение доходов и имущества физических лиц: Учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

6. Красноперова О.А. Налог на доходы физических лиц // Рид Групп, 2011.

7. Кузнецова В.А. Налогообложение физических лиц: Практическое пособие. М.: ДиС, 2009.

8. Пономарев А.И., Никулина С.В. Актуальные проблемы налогового администрирования: Учебное пособие. Ростов н/Д : Мини Тайп, 2011.

9. Пономарев А.И. Налоги и налоговое администрирование в Российской федерации: Учебное пособие для экон. спец. вузов / А.И. Пономарев, Д.В.Николаев. Ростов н/Д : Мини Тайп, 2011.

10. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Д.Г. Черник и др.; под ред. Д.Г. Черника. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юнити-Дана, 2012.

11. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика: Учебник. М.: Юрайт-М, 2011.

12. Яскевич Н. Н. Налоги для граждан. Расчет и уплата. М.: ЭКСМО, 2011.