Семинар 4 Налогообложение имущества физических лиц

Вопросы для обсуждения:

1. Место налога на имущество граждан в системе налогообложения физических лиц.

2. Состав и структура налогов на имущество, уплачиваемых физическими лицами, их роль и значение в экономическом и социальном развитии субъектов РФ.

3. Права и полномочия органов государственной власти субъектов РФ и представительных органов муниципальных образований в области налогообложения движимого и недвижимого имущества физических лиц.

4. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, виды налогооблагаемого имущества, особенности определения налоговой базы, понятие суммарной инвентаризационной стоимости объекта недвижимости, ставки налога, льготы, порядок исчисления и уплаты. Проблемы и направления совершенствования налогообложения имущества физических лиц.

5. Транспортный налог. Характеристика элементов налога: плательщики, виды транспортных средств, признаваемых объектом налогообложения, налоговая база, ставки налога, налоговый период, особенности исчисления и уплаты физическими лицами. Состав льгот по транспортному налогу, порядок их применения физическими лицами. Полномочия законодательных органов субъектов РФ по установлению отдельных элементов налога. Проблемные вопросы обложения собственников транспортных средств данным налогом.

Литература:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть I, II) в последней редакции.

2. Брызгалин А. Налогообложение доходов и имущества физических лиц: ответы на сложные вопросы налогоплательщиков и налоговых агентов. М.: Омега-Л, 2011.

3. Косов М. Е., Осокина И. В. Налогообложение физических лиц: Учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

4. Косов М.Е. Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и практика // М.Е.Косов, Л.А.Крамаренко, Т.Н.Оканова. М.: Юнити-Дана, 2011.

5. Косов М. Е., Крамаренко Л. А., Оканова Т. Н. Налогообложение доходов и имущества физических лиц: Учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

6. Красноперова О.А. Налог на доходы физических лиц // Рид Групп, 2011.

7. Кузнецова В.А. Налогообложение физических лиц: Практическое пособие. М.: ДиС, 2009.

8. Пономарев А.И., Никулина С.В. Актуальные проблемы налогового администрирования: Учебное пособие. Ростов н/Д : Мини Тайп, 2011.

9. Пономарев А.И. Налоги и налоговое администрирование в Российской федерации: Учебное пособие для экон. спец. вузов / А.И. Пономарев, Д.В. Николаев. Ростов н/Д : Мини Тайп, 2011.

10. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Д.Г. Черник и др.; под ред. Д.Г. Черника. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юнити-Дана, 2012.

11. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика: Учебник. М.: Юрайт-М, 2011.

12. Яскевич Н. Н. Налоги для граждан. Расчет и уплата. М.: ЭКСМО, 2011.

Семинар 5 Другие налоги, сборы, пошлины, уплачиваемые физическими лицами

Вопросы для обсуждения:

1. Государственная пошлина, ее экономическое значение, законодательная база.

2. Виды государственной пошлины, уплачиваемой физическими лицами, особенности ее взимания.

3. Плательщики госпошлины, объект налогообложения. Льготы по уплате государственной пошлины.

4. Тарифы государственной пошлины, критерии дифференциации.

5. Порядок исчисления, уплаты в бюджет и возврата государственной пошлины. Сроки уплаты.

6. Земельный налог: плательщики, объект обложения, налоговая база, ставки налога, порядок и особенности предоставления льгот, порядок исчисления и уплаты земельного налога, сроки уплаты.

Литература:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть I, II) в последней редакции.

2. Брызгалин А. Налогообложение доходов и имущества физических лиц: ответы на сложные вопросы налогоплательщиков и налоговых агентов. М.: Омега-Л, 2011.

3. Косов М. Е., Осокина И. В. Налогообложение физических лиц: Учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

4. Косов М.Е. Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и практика // М.Е.Косов, Л.А.Крамаренко, Т.Н.Оканова. М.: Юнити-Дана, 2011.

5. Косов М. Е., Крамаренко Л. А., Оканова Т. Н. Налогообложение доходов и имущества физических лиц: Учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

6. Красноперова О.А. Налог на доходы физических лиц // Рид Групп, 2011.

7. Кузнецова В.А. Налогообложение физических лиц: Практическое пособие. М.: ДиС, 2009.

8. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Д.Г. Черник и др.; под ред. Д.Г. Черника. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юнити-Дана, 2012.

9. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика: Учебник. М.: Юрайт-М, 2011.

10. Налогообложение недвижимого имущества в зарубежных странах / И.В.Горский и др. М.: Магистр, 2010.

11. Яскевич Н. Н. Налоги для граждан. Расчет и уплата. М.: ЭКСМО, 2011.