7.3. Порядок видачі банками готівки

Установи банків видають готівку через свої видаткові каси протягом операційного дня в таких випадках:

• підприємствам, організаціям, установам з їхніх поточних рахунків на підставі грошових чеків установленої форми із зазна­ченням цільового призначення одержаної готівки;

• фізичним особам з їхніх поточних чи ощадних рахунків за видатковими касовими ордерами встановленої форми;

• індивідуальним позичальникам одержані ними позички за видатковими касовими ордерами;

• населенню при виплаті йому пенсій, допомоги, переказів з інших банків, заробітної плати працівникам даного банку на підставі, відповідно, доручень пенсійних органів, інших організацій-платників чи за видатковими касовими ордерами.

До початку операційного дня касири одержують у завідувача каси під звіт достатню кількість готівки. Представники клієнтів для одержання готівки подають вказані видаткові документи (чеки, ордери) операційному працівникові каси для перевірки. Видаткові документи мають бути заповнені, підписані і засвідчені згідно зі встановленими НБУ правилами. Операційний працівник мусить ідентифікувати особу, яка звернулася за одержанням готівки (за паспортом), а також перевірити, чи є на рахунку у клієнта необхідна сума коштів. Якщо подані клієнтом документи не викликають зауважень, операційний працівник візує їх, підписує в осіб, які мають право дозволити видачу готівки, і передає касиру для виконання.

Одержані видаткові документи касир ще раз перевіряє, передусім достовірність підпису особи, що дозволила видачу грошей, наявність даних про пред’явлення паспорта та підписку про отримання грошей представником клієнта – одержувача готівки. Якщо ці документи не викликають сумніву, касир відраховує зазначену суму готівки і передає представникові клієнта. Гроші видаються повними пачками та корінцями, якщо упаковка їх не пошкоджена. У разі видачі великих сум готівки вони можуть готуватися банком заздалегідь. Одержувач може перерахувати видану йому суму готівки поаркушно. Це робиться в окремому приміщенні під наглядом працівника банку. Видана клієнтам сума готівки в той самий день списується з їхніх рахунків.

Підприємства при одержанні готівки повинні вказувати в чеку цілі, на які вони будуть витрачатися, і суму на кожну ціль. Податкові та інші контрольні органи, комерційні банки періодично перевіряють використання підприємствами одержаних коштів за цільовим призначенням.

Приймання, зберігання і витрачання готівки на підприємствах (одержаної в банках і одержаної в порядку оплати їх товарів і послуг) здійснюється в порядку, установленого НБУ, та оформляється документально і обліковується згідно з чинними правилами. Підприємства мають право зберігати готівку лише в своїх касах і строго в межах установлених лімітів каси. Лише готівку, одержану з кас банків для виплат, пов'язаних з оплатою праці, пенсій, стипендій, дивідендів підприємства мають право зберігати в касах зверх ліміту протягом трьох днів. Не використана в ці строки готівка зверх ліміту каси повинна повертатися в каси банків, де буде зарахована на рахунки підприємства.

Підприємствам надано право здійснювати в межах до 10 тис. грн.. на день з одним контрагентом розрахунки між собою та з громадянами готівкою, одержаною в касах банків, та з виручки.

Податкові та інші контрольні органи, установи банків періодично перевіряють дотримання підприємствами встановлених правил використання готівки з виручки та одержаної в банку для розрахунків між собою і з громадянами, зокрема наявність товарних і касових документів, що підтверджують платіж готівкою, та відсутність заборгованості перед бюджетом, дотримання встановлених лімітів зберігання готівки в касах підприємств. При виявленні порушень установлених правил до підприємств застосовуються штрафні санкції.