- •1 Билет. (1,31 вопросы)
- •1.Понятие налога, сбора, налогообложения.
- •31.Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект обложения, налоговая база.
- •2 Билет. (2,35)
- •2.Функции налогов
- •35. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
- •3 Билет (3,37)
- •3.Принципы налогообложения
- •37. Классификация доходов организаций для целей налогообложения прибыли
- •4.Классификация налогов
- •45. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и механизм их предоставления
- •5 Билет (5, 46)
- •5. Основные элементы налогов
- •46. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и механизм их предоставления
- •6 Билет (6,49)
- •6.Факультативные элементы налогов
- •7 Билет (7, 56)
- •7.Налогоплательщки. Права и обязанности
- •8 Билет (8, 55)
- •8. Налоговые органы. Их права и обязанности
- •55. Государственная пошлина и ее назначение
- •9 Билет (9, 59)
- •9.Налоговые агенты. Их права и обязанности.
- •59. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •10 Билет (10, 57)
- •10.Таможенные органы как участники налоговых отношений
- •57. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •11 Билет (11, 58)
- •11.Органы внутренних дел как участники налоговых отношений
- •58. Упрощённая система налогообложения.
- •12 Билет (12,54)
- •12 Банки и финансовые органы как участники налоговых отношений
- •5 4.Налог на имущество физических лиц: механизм исчисления и уплаты
- •13 Билет (13, 60)
- •13. Общие теории налогов
- •60.Патентная система налогообложения.
- •14 Билет (14, 52)
- •14.Частные теории налогов.
- •52. Налог на имущество организаций: порядок исчисления и уплаты
- •Облагаемого по разным налоговым ставкам.
- •15 Билет (15, 47)
- •15. Налоговая система и ее элементы
- •47.Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами
- •16 Билет (16,43)
- •16.Модели налоговых систем
- •43.Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и механизм их предоставления
- •17 Билет (17, 41)
- •17.Принципы построения налоговой системы
- •41.Определение налоговой базы по налогу на прибыль организаций, порядок и сроки уплаты
- •18 Билет (18, 48)
- •18.Система налогового законодательства в рф
- •48.Исчисление и уплата налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями
- •19 Билет (19, 33)
- •19.Система налогов в рф
- •33. Порядок исчисления и уплаты ндс, ставки.
- •20 Билет (20, 50)
- •20.Способы защиты прав и интересов налогоплательщиков
- •50. Налог на добычу полезных ископаемых (ндпи)
- •21 Билет (21, 40)
- •21.Налоговая политика: понятие, характеристика, типы
- •40. Кассовый метод.
- •22 Билет (22, 42)
- •22.Понятие налогового администрирования, его элементы, субъекты
- •23 Билет (23, 44)
- •23.Налоговое планирование в системе налогового администрирования
- •44. Социальные налоговые вычеты по налогу ндфл и метод их предоставления
- •24 Билет (24, 38)
- •24. Налоговое регулирование в системе налогового администрирования
- •38.Классификация расходов организаций для целей налогообложения прибыли
- •25 Билет (25, 36)
- •25.Налоговоый учет и отчетность в системе налогового администрирования
- •36.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки
- •26 Билет (26, 34)
- •26.Налоговый контроль в системе налогового администрирования
- •34.Акцизы: налогоплательщики, подакцизные товары, объект налогообложения
- •27 Билет (27, 53)
- •27.Стадии налогового контроля
- •53. Транспортный налог: исчисление и уплата организациями и физическими лицами
- •28 Билет (28, 39)
- •28.Камеральные налоговые проверки
- •39. Определение доходов и расходов организации при методе начисления для целей налогообложения прибыли
- •29 Билет (29,51)
- •29.Выездные налоговые проверки
- •51. Земельный налог: механизм исчисления и уплаты организациями и физическими лицами
- •30 Билет (30, 32)
- •30.Виды ответственности за нарушение налогового законодательства
- •32. Применение налоговых вычетов по ндс.
27 Билет (27, 53)
27.Стадии налогового контроля
1. Регистрация и учет налогоплательщиков
2. Прием налоговой отчетности
3. Осуществление камеральных налоговых проверок
4. Начисление платежей к уплате (ввод информации)
5. Осуществление выездных налоговых проверок
6. Контроль за своевременностью уплаты начисленных сумм
7. Контроль за реализацией материалов проверок и уплатой доначисленных сумм налогов и санкций
Так же осуществление налогового контроля можно разделить на следующие 3 стадии:
1)сбор информации; 2) оценка информации; 3) реагирование на собранную информацию.
В процессе сбора информации субъект налогового контроля должен получит сведения о состоянии дел на проверяемом объекте. Получив эти сведения, проверяющий должен проанализировать их и на базе оценки информации сделать вывод о характере поведения объекта контроля – законно оно или незаконно, правильно или неправильно и т.п. Вывод о характере поведения определяет форму реагирования. Так, если проверяемый объект допустил нарушение налогового законодательства, то решается вопрос, к какому виду ответственности он должен быть привлечён: финансово-правовой, административно-правовой или уголовной
53. Транспортный налог: исчисление и уплата организациями и физическими лицами
Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства.
Налоговая база, согласно ст. 359 НК, определяется:
в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, — как мощность двигателя в лошадиных силах;
в отношении воздушных транспортных средств— как тяга реактивного двигателя;
в отношении водных несамоходных транспортных средств— как валовая вместимость;
в отношении водных и воздушных транспортных средств, не указанных в вышеназванных пунктах, — как единица транспортного средства.
Мощность двигателя определяется исходя из технической документации на соответствующее транспортное средство и указывается в регистрационных документах.
Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Федерации на основе базовых ставок, указанных в ст. 361 НК, которые могут быть увеличены (уменьшены), но не более чем в десять раз. Допускается дифференциация налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств и (или) их экологического класса.
Налоговым периодом признается календарный год. Отчетными периодами для налогоплательщиков, являющихся организациями, признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал.
Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов РФ.
Организации самостоятельно исчисляют налог и авансовые платежи по налогу на основании данных технических паспортов транспортных средств и свидетельств о государственной регистрации транспортных средств. Авансовые платежи уплачиваются по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения налоговой базы и налоговой ставки.
Для физических лиц транспортный налог исчисляется налоговым органом на основании сведений, представляемых регистрирующими транспортные средства органами в срок с 31 декабря истекшего календарного года до 1 февраля текущего календарного года. При расчете налога указывается количество месяцев владения транспортным средством, в течение которых было зарегистрировано транспортное средство на налогоплательщика. Сроки уплаты налога физическими лицами устанавливаются также соответствующим законом субъекта Федерации. Срок уплаты для физических лиц не может быть установлен ранее 1 ноября следующего года за истекшим налоговым периодом.