- •Тема 9. Основы финансового, банковского права.
- •§1. Предмет и метод финансового права
- •§2. Финансовые правоотношения
- •§3. Основные институты финансового права
- •§4. Налоговое право, его предмет, метод
- •§5. Межотраслевые связи налогового права
- •§6. Источники налогового права.
- •§7. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •§8. Банковское право, его особенности
- •§9. Источники банковского права. Законодательство о банках и банковской деятельности
- •§10. Центральный Банк России, его правовой статус. Полномочия Банка России в отношении кредитных учреждений
- •§11. Понятие и правовой статус кредитной организации
- •§12. Договор банковского вклада и банковского счета
- •§13. Правовое регулирование валютных отношений
- •§14. Правовой режим ценных бумаг. Источники законодательства о ценных бумагах
- •§15. Правовой статус участников рынка ценных бумаг
- •Глава 2 фз рф от 22.04.1996 г. № 39-фз «о рынке ценных бумаг» устанавливает семь видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:
- •§16. Правовое регулирование эмиссии и обращения ценных бумаг
- •§17. Юридическая ответственность участников рынка ценных бумаг
- •§18. Страховое право: понятие, особенности, источники
- •§19. Страховое правоотношение
- •§20. Договор страхования: понятие, классификация, существенные условия
- •§21. Санкции, предусмотренные в страховом законодательстве
§11. Понятие и правовой статус кредитной организации
ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности»50 различает банковские и небанковские кредитные организации. Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии ЦБ РФ, имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности»51. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России: процессинговые центры, ломбарды, расчетные центры, кредитные товарищества. Их деятельность регулируется Положениями ЦБ РФ от 21.09.01 г. № 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции»52 и от 08.09.97 г. № 516 «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации»53.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли (некоммерческие организации). Банки могут создавать банковские группы и входить в состав банковского холдинга. Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой кредитной организации. Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитных организаций, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).
Регистрация банка при представлении необходимых документов осуществляется через Банк России, который принимает решения о государственной регистрации кредитной организации и направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц. В процессе регистрации кредитная организация получает лицензию на проведение определенных банковских операций. Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Лицензии учитываются в реестре, который подлежит публикации Банком России не реже одного раза в год.
Ликвидация банков может быть произведена добровольно (по решению владельцев) или принудительно (без признаков банкротства и по признакам банкротства).
Высшим органом управления является собрание участников (акционеров, пайщиков), проводимое ежегодно. Совет директоров избирается из числа наиболее крупных вкладчиков, принимает внутренние положения и инструкции. За хозяйственной деятельностью банка следит председатель правления – единоличный исполнительный орган или руководитель. Правление собирается по мере необходимости, но не реже 1 раза в месяц. Обязательно наличие контрольно-ревизионной службы, которое подчиняется директору. Кредитный комитет банка также получает часть функций правления в своей сфере.
Коммерческие банки в РФ отличается формами собственности, характером деятельности, организационно-правовой формой и другими признаками, но деятельность они осуществляют, исходя из общих принципов и функций. Они отличаются от других субъектов финансового рынка следующими признаками: осуществляют двухсторонний обмен долговых обязательств; принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга и несут наибольший риск как финансовые посредники.