8. Риски в международной логистике
8.1. Проблема рисков в международной логистической деятельности
Проблема рисков является одной из ключевых в международной логистической деятельности. Она связана с возможностью наступления каких-либо неблагоприятных событий и составляет объективно неизбежный элемент принятия и исполнения практически любого решения. Следовательно, прежде чем предпринимать определенные шаги, необходимо сначала выявить риски, а затем уже их как-то оценить и устранить или хотя бы снизить до приемлемых границ.
Главной причиной возникновения рисков является неопределенность, которая порождается в силу следующих факторов:
Постоянная нестабильность экономических процессов, трудно поддающихся реальному прогнозированию. Это и природные явления, и технический прогресс, и потребительский спрос, и многое другое.
Ограниченность и неполнота информации об экономических процессах, что часто определяется ограниченностью ресурсов (финансовых, временных, технических и других) субъекта предпринимательской деятельности при принятии конкретных решений.
Наличие "организованной" неопределенности, обусловленной укрытием объективной информации по экономическим, политическим и другим причинам.
Отсутствие четко определенных целей и критериев оценки деятельности предприятия.
Часто под "риском" подразумевается опасность потерь ресурсов компании, недополучения доходов, появления дополнительных, непредусмотренных расходов и т.п. Риск - это неопределенность хода, исхода и последствий отдельных операций (сделок), направлений и сегментов работы, деятельности компании в целом. Другими словами, это неполная (недостаточная) информация (знание) об эффективности планируемых или уже проводимых операций.
Таким образом, риск - это ни что иное, как мера экономической безопасности в деятельности компаний.
В мировой практике до 50% коммерческих операций терпят неудачу из-за недостаточного внимания к проблеме рисков. С конца 80-х годов в мире начали широко применяться системы риск-менеджмента. Риск-менеждмент - это система управления рисками, возникающими в процессе деятельности предприятия.
Основные правила риск-менеджмента:
нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал;
надо думать о последствиях риска;
нельзя рисковать многим ради малого;
положительное решение принимается лишь при отсутствии существенных сомнений;
при наличии существенных сомнений принимаются отрицательные решения;
в создавшейся ситуации всегда можно найти удовлетворяющее нас решение.
Типовая обобщенная схема организации риск-менеджмента представлена на рис. 8.1.
Рис. 8.1. Схема организации риск-менеджмента
Работа в соответствии с приведенной схемой риск-менеджмента предполагает поэтапное проведение следующих мероприятий.
1. Идентификация рисков. Идентификацией рисков называют процесс постоянного и систематического выявления источников рисков, определения факторов рисков, их классификации и предварительной оценки значимости различных факторов рисков для реализации коммерческого проекта.
Процесс идентификации рисков включает ряд последовательных процедур:
выявление источников (причин) рисков;
определение возможных для данного проекта типов рисков;
определение категорий оценки рисков, выбор критериев и параметров для оценки каждого типа риска и сравнительной оценки рисков, суммирование рисков;
определение граничных условий для оценки рисков и приемлемого уровня каждого риска;
определение зон повышенного риска;
определение временной последовательности возникновения различных видов рисков и привязка ее к соответствующим этапам осуществления коммерческого проекта;
оценка вероятности возникновения разных типов рисков и ущерба от них, графическое отображение рисков в координатах: величина потерь / вероятность;
вербальное описание и графическое представление рисков с оценкой возможности их возникновения.
Основные источники возникновения рисков:
финансовые и экономические условия предпринимательской деятельности;
организация выполнения и управление (менеджмент) проектом;
политические условия предпринимательской деятельности;
обстоятельства, связанные с выполнением коммерческого проекта;
физические повреждения материальных ценностей;
конструктивные, технологические особенности коммерческого проекта;
утечка конфиденциальной информации;
стихийные бедствия;
экологические условия и др.
Наиболее часто возникают и достаточно весомы финансовые риски и риски организации выполнения, управления проектом. После выявления факторов рисков, свойственных анализируемому проекту, составляется их предварительный перечень, который и служит основой для последующего анализа и оценки рисков.
2. Анализ и оценка рисков. Необходимость этого этапа определяется потребностью выявить степень возможности возникновения риска и величину потерь в случае его возникновения. Цель учета риска — защита от катастрофических убытков и минимизация затрат на прирост стоимости капитала. В широком смысле принципиальными целями учета и управления риском являются:
□ обеспечение экономической прибыльности проекта для предприятия;
□ достижение полезности и ценности для общества;
□ достижение общественного одобрения, публичного признания проекта (в плане воздействия на окружающую среду и т.д.); снятие политических проблем (например, в области ядерной энергетики).
Расчет и анализ рисков может включать:
моделирование последствий каждого фактора риска;
определение реальной (прогнозируемой) возможности появления каждого фактора риска и потерь (в денежном выражении);
временное распределение рисков (это учет того, что часто многие риски сосредоточены на начальных этапах реализации проекта и исчезают по мере приближения к завершению работ);
построение структурно-элементной модели факторов риска с идентификацией каждого фактора и его количественной оценкой;
ранжирование факторов риска по значимости и выбор наиболее опасных (угрожающих) рисков;
создание базы данных (базы знаний) по аналогичным проектам о приемлемости того или иного уровня / фактора риска;
выбор альтернативных критериев для выработки стратегии управления риском;
максимизация ликвидности;
максимизация прибыльности для фиксированных уровней ликвидности и риска;
10) минимизация риска для фиксированных уровней ликвидности и прибыли / рентабельности.
Основными критериями при идентификации и оценке рисков, являются:
приемлемая точность оценки количественных характеристик риска;
степень важности влияния различных факторов риска на стоимость проекта (на соответствующей стадии анализа - в проекте, коммерческом предложении и т.д.);
потенциальные дополнительные затраты, связанные с условиями контракта (участие заказчика в работах, штрафы, бонусы, их размеры и время введения, затраты при увеличении длительности или отсрочке начала проекта, штрафы из-за плохой работы компании, плохого качества товаров, выпускаемых ею, ответственности за брак и т.д.);
финансовые риски (неплатежеспособность, потоки наличных денег, отмена (аннулирование) или падение стоимости ценных бумаг и гарантий, налоги и пошлины и т.д.;
стоимостная оценка скрытых неблагоприятных факторов.
Разработка стратегии и тактики управления рисками. Управление рисками предполагает правильное понимание (осознание) степени риска, который постоянно угрожает людям, имуществу, финансовым результатам хозяйственной деятельности. Стратегия риск-менеджмента - это искусство управления риском по его снижению в неопределенной ситуации, основанное на прогнозировании возможности появления и степени неблагоприятного влияния риска на исход сделки.
Основные принципы стратегии риск-менеждмента: максимум выигрыша, оптимальное сочетание выигрыша и величины риска, заданная вероятность результата или допустимый разброс результата.
В зависимости от результатов идентификации и анализа рисков возможно применение различных установок по их разрешению:
□ уклонение - отказ от проведения каких-либо действий, связанных с возможностью появления риска;
□ уменьшение - сокращение вероятности появления риска и объема потерь;
□ оптимизация;
принятие - оставление риска за субъектом бизнеса, что влечет полную ответственность за возможные последствия;
распределение или передача риска означает, что субъект передает ответственность за риск кому-то другому.
Для снижения риска применяются различные тактические приемы, основными из которых являются:
□ диверсификация;
□ лимитирование;
□ самострахование;
□ страхование и другие.
4. Разработка и осуществление конкретных процедур управления рисками. Данный этап включает следующие шаги:
создание баз данных, баз знаний и моделей для принятия решения о приемлемости каждого конкретного риска;
разработка процедуры оценки рисков и проведение этой оценки;
оценка рисков в каждый данный момент времени и демонстрация результатов заказчику, властям и т.д., что позволит избежать дорогостоящих задержек;
определение четкой зависимости между методами учета рисков и результатами учета;
создание информационной базы для оперативного регулирования рисков;
разработка методов и средств для управления рисками и уменьшения рисков;
создание или использование имеющейся программной (компьютерной) поддержки вышеперечисленных процедур;
обеспечение кадровой поддержки.
Уровень рисков увеличивается, если:
проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
поставленные новые задачи не соответствуют прошлому опыту или его крайне недостаточно;
существующий порядок, несовершенство законодательства, отсутствие достаточной информации мешают принятию оптимальных для конкретной ситуации мер.
Одной из сфер деятельности наиболее подверженной рискам является международная логистическая деятельность. Особая важность учета рисков и этой области объясняется тем, что во время проведения внешнеэкономической операции происходит сложный процесс движения значительной массы денежных, товарных и материальных средств, оборот юридических документов, а также информационных потоков. Под влиянием особенностей международного права, объективных и субъективных факторов, связанных с таможенным оформлением, сложно предсказуемых скачков цен на импортные товары, факторов нетарифного регулирования, поле рисков международных логистических операций значительно расширяется, становится более динамичным. Все это приводит к тому, что функционирование международной логистической цепочки становится критически подверженной влиянию большого числа различных факторов риска.