Задача 9

Комерційний банк «Альянс» 1 вересня надав короткостроковий кредит на суму 1 700 000 грн комерційному банку «Дніпро» під річну ставку 12 % терміном на сім днів на умовах сплати процентів одночасно з поверненням кредиту по закінченні строку дії угоди.

Завдання.

1. Визначте дату надання кредиту.

2. В якій формі проходить отримання і погашення міжбанківського кредиту.

3. Виконайте необхідні записи за рахунками бухгалтерського обліку.

Задача 10

В філії банку 17 лютого 2012 року розміщений депозит від ПАТ «МАРС» у сумі 220000 грн. терміном на три місяці під 16 % річних. Кошти на депозит внесено через касу . Згідно депозитного договору проценти сплачуються готівкою щомісячно в кінці кожного місяця. Нарахування процентів по методу факт/факт. Скласти відповідні бухгалтерські записи та відобразити вплив операції на баланс банку.

Задача 11

Охарактеризувати всі три методи розрахунку результату від торгівлі валютою. Розрахувати доход за методом середньозваженого курсу купівлі та методом LIFO за такими даними:

Банк продав 150 щведських крон за 660 грн.:

50 щведських крон курс 4,2 грн. сума у грн. 210

50 щведських крон курс 4,4 грн. сума у грн. 220

50 щведських крон курс 4,6 грн. сума у грн. 230

Банк купив 300 щведських крон за 1350 грн. (курс 4,5 грн.).

Написати необхідні бухгалтерські проведення та зробити висновки.

Задача 12

Держатель платіжної картки придбав товар вартістю 100 євро, розрахувався в торговій точці через торговельний термінал з використанням платіжної картки.

Комісійна винагорода, яку сплачує торговець за здійснення зазначеної операції, становить 4 % (4 євро). Комісійна винагорода розподіляється між банком-еквайром у розмірі 1 % (1 євро), банком-емітентом — 1 % (1 євро) та платіжною системою — 2 % (2 євро).

Завдання.

1. Яка сума надійде а поточний рахунок торговця, що відкритий у банку-емітенті.

2. Виконайте необхідні записи за рахунками бухгалтерського обліку.

Задача 13

Охарактеризувати всі три методи розрахунку результату від торгівлі валютою. Розрахувати доход за методом LIFO та FIFO курсу купівлі за такими:

Банк продав 150 евро за 2160 грн.:

50 евро курс 14,2 грн. сума у грн. 210

50 евро курс 14,4 грн. сума у грн. 220

50 евро курс 14,6 грн. сума у грн. 230

Банк купив 100 евро за 1450 грн. (курс 14,5 грн.).

Написати необхідні бухгалтерські проведення та зробити висновки.

Задача 14

Каса філії ПАТ КБ «Хрещатик» №7 протягом дня здійснила такі операції:

1. До каси банку здано клієнтом його виручку, яку належить зарахувати на його поточний рахунок – 2200 грн.

2. Згідно з депозитною угодою юридичною особою здійснено внесок на депозит строком 6 місяців під 14% річних – 900 грн.

3. До каси банку оприбутковано готівку обмінних пунктів – 1100 грн.

4. Нараховано та видано проценти за перший місяць за депозитним вкладом авансом, оформленим за умовою операції № 2

Необхідно зробити необхідні бухгалтерські проведення та провести розрахунки. Скласти довідку касира.