Задача 15

В філії банку 28 травня 2012 року розміщений депозит від ПАТ «Колос» у сумі 123000 грн. терміном на чотири місяці під 18 % річних. Кошти на депозит внесено через кассу . Згідно депозитного договору проценти сплачуються готівкою щомісячно в кінці кожного місяця. Нарахування процентів по методу факт/360. Скласти відповідні бухгалтерські записи та відобразити вплив операції на баланс банку. Необхідно зробити необхідні бухгалтерські проведення та провести розрахунки. Скласти довідку касира.

Задача 16

Банк 17 жовтня 2012 року надав кредит Терещенку А.М.. 60 000 грн. під 20% річних на 6 місяців; проценти сплачуються щомісячно. Записати необхідні бухгалтерські проведення які має здійснити банк, відобразити операцію на рахунках та показати вплив кредитної операції на баланс банку.

Задача 17

Банк надає кредит ТОВ «Дружба» 1 вересня 2012 р. на суму 5000,00 грн з процентною ставкою 30 % річних на строк один місяць. Сума кредиту перераховується на поточний рахунок клієнта в іншому банку. В зазначений строк банк повернув суму кредиту разом з нарахованими відсотками. Проценти розраховуються за методом факт/360. Необхідно:

1. Записати необхідні бухгалтерські проведення, рознести операції на бухгалтерські рахунки.

2. Визначити суму кредиту та суму сплачених відсотків.

Задача 18

Станом на 1 червня 2013 р. кредитний портфель (кредити, надані клієнтам банку) складається за такими групами:

Групи кредитів	Сума, грн	Відсоток ризику	Сума резерву, грн
Стандартні	10 000	1
Субстандартні	5000	20
Сумнівні	2000	50
Усього	17 000

Протягом місяця у банку відбулися такі зміни за кредитними операціями:

5 червня 2013 р. банк видав нових кредитів на суму 2000 грн;

10 червня 2013 р. поліпшився фінансовий стан позичальника, тому кредит на 800 грн, який був віднесений до «субстандартних» кредитів, перенесено до категорії «стандартні»;

Завдання.

1. Сформувати резерв згідно з кредитним портфелем.

2. Внести зміни до кредитного портфелю на кінець червня та зробити необхідні проведення.

Задача 19

В банку 1 лютого 2013 року розміщений депозит від громадянки Демчук Ю.В. у сумі 12000 грн. терміном на три місяці під 16 % річних. Кошти на депозит перераховано з поточного рахунку клієнтки . Згідно депозитного договору проценти сплачуються готівкою щомісячно в кінці кожного місяця. Нарахування процентів по методу 30/360. Скласти відповідні бухгалтерські записи та відобразити вплив операції на баланс банку.

Задача 20

Станом на 1.12.2013 р. статутний капітал банку ПАТ КБ «ХРЕЩАТИК» становив 350 млн. грн. На чергових зборах акціонерів було прийнято рішення про збільшення статутного капіталу банку на 150 млн. грн. шляхом додаткової емісії 30 млн. простих іменних акцій.

У січні 2009 року банк продав 15 млн. емітованих акцій на загальну суму 75 млн. грн.

У лютому банк зареєстрував збільшення статутного капіталу. Після державної реєстрації банк реалізував власні акції за такими цінами:

• 0,8 млн. акцій за ціною 5,1 грн. за акцію продано клієнту — підприємству;

• 1,2 млн. акцій за ціною 5,12 грн. за акцію продано фізичним особам;

• 13 млн. акцій за ціною 5,11 грн. за акцію реалізовано через філії банку.

Необхідно: скласти бухгалтерські проводки за наведеними вище операціями із збільшення статутного капіталу банку.