Вопросы для самоконтроля

4. В чем состоит значение оценки кредитоспособности заемщика

5. Перечислите основные методики оценки кредитоспособности физических лиц

6. В чем состоят преимущества использования скоринговой модели оценки кредитоспособности заемщика.

Литература

Основная

1. ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 17 от 03.02.1996 г.

2. ФЗ « О Центральном Банке Российской Федерации» № 86 от 10.07.2002 г.

3. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: ФиС, 2006.

4. Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Форум, 2006.

Дополнительная

1. Банковское дело / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ, 2004.

2. Костерина Т.М. Банковское дело. – М.: МаркетДС, 2003

3. Челноков В.А. Банки и банковские операции. – М.: Высшая школа, 2004

4. Максютов А.А.«Основы банковского дела» .М: Бератор-Пресс, 2003

Практическое занятие № 10 Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности заемщика Анализ денежных потоков заемщика

Также для оценки кредитоспособности клиента применяется анализ денежного потока клиента, который заключается в сопоставлении оттока и притока денежных средств у заемщика за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды. При выдаче ссуды на год анализ проводят в годовом разрезе, на срок до 90 дней – в квартальном и т.д.

Разница между притоком и оттоком средств характеризует величину общего денежного потока, изменение размера запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и пассивов, основных фондов по-разному влияет на общий денежный поток.

Для анализа денежного потока берут данные как минимум за три истекших года. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости – кредитоспособности.

На основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента определяют его класс кредитоспособности. Нормативные уровни этого соотношения: класс1 – 0,75; класс2 – 0,30; класс3 – 0,25; класс4 – 0,2; класс5 – 0,15.

Анализ денежного потока позволяет сделать вывод об узких местах управления предприятием. Для решения вопроса о целесообразности и размере выдичи ссуды на относительно длительный срок анализ проводят не только на базе фактических данных за истекшие периоды, но и на основе прогнозной информации на планируемый период. Фактические данные используются для оценки прогнозной информации.

Для анализа денежных потоков используются: данные периодической бухгалтерской отчетности, расшифровки оборотов заемщика по текущим (расчетным) счетам и выписки банков по указанным счетам клиента.

На первом этапе анализа кредитному инспектору необходимо определить среднемесячную сумму выручки от реализации за последних три полных календарных месяца. В силу того, что все показатели указываются в отчетности нарастающим итогом, для определения величины выручки заемщика за последний квартал необходимо вычесть из данных анализируемой финансовой отчетности значения тех же показателей на начало периода. Такую процедуру необходимо осуществлять в отношении отчетности за все кварталы, кроме первого.

Выручка от реализации заемщика состоит как из денежных поступлений на его счета в банках, так и из взаимозачетов и других сумм, не сопровождаемых движением денежных средств, которыми реально располагает предприятие и которые оно может использовать для погашения предоставленных ему кредитов. Поэтому важным показателем является сумма фактических денежных поступлений на текущие и расчетные счета клиента в российских банках.

Данные о денежных поступлениях на счета заемщика могут быть получены или на основании комплекта выписок со счетов клиента, или по данным бухгалтерской отчетности (отчет о движении денежных средств).

После определения общей суммы денежных поступлений на счета заемщика необходимо выяснить их сезонность и регулярность. Под сезонностью денежных поступлений понимается изменение общей суммы денежных средств, приходящих на счет клиента в том или ином квартале, под регулярностью — соответственно изменение потока денежных поступлений внутри квартала. Такой анализ позволяет, во-первых, выявить сезонные закономерности в деятельности заемщика (если они есть), а во-вторых, получить представление о том, насколько налажена его финансово-хозяйственная деятельность, и, кроме того, уяснить основные циклы работы предприятия.

Наряду с определением оборотов заемщика за предыдущие периоды большое значение имеет правильное прогнозирование денежных поступлений на счета предприятия в будущем. Ведь именно из этих средств будет производиться погашение задолженности по кредиту. В силу этого кредитному инспектору необходимо составить график наиболее крупных будущих поступлений на счета заемщика, определить вероятность их осуществления. На основе этих данных он должен сделать заключение, будет ли предприятие обладать достаточными средствами для погашения кредита.

Если в деятельности заемщика наблюдаются сезонные колебания, то необходимо убедиться в том, что окончание срока кредитного договора не приходится на момент наименьших денежных поступлений.