Вопросы для самоконтроля

1. В каких случаях в качестве обеспечения возврата кредита испоьзуется банковская гарантия.

2. В каких случаях в качестве обеспечения возврата кредита испоьзуется банковская гарантия.

3. Что такое цессия.

Литература

Основная

1. ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 17 от 03.02.1996 г.

2. ФЗ « О Центральном Банке Российской Федерации» № 86 от 10.07.2002 г.

3. Положение ЦБ РФ "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" № 254-П от 26.04.2004 г.

4. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: ФиС, 2006.

5. Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Форум, 2006.

Дополнительная

1. Банковское дело / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ, 2004.

2. Костерина Т.М. Банковское дело. – М.: МаркетДС, 2003

3. Челноков В.А. Банки и банковские операции. – М.: Высшая школа, 2004

4. Максютов А.А.«Основы банковского дела» .М: Бератор-Пресс, 2003

Тест по теме 30 Банковская гарантия, поручительство, цессия

Договор, согласно которому одно лицо обязывается перед кредитором должника отвечать за исполнение последним своего обязательства – это:

1. поручительство

2. банковская гарантия

3. залог

4. страхование

Выделите один из способов обеспечения кредита:

1. гарантия

2. эмиссия

3. лизинг

4. депозит

Цессия – это

1. уступка кредитору требований к третьему лицу;

2. неустойка;

3. продажа дебиторской задолженности;

4. нет правильного ответа;

Лекция 31 Расчетно – кассовое обслуживание клиентов План

1. Денежный оборот в экономике.

2. Основные принципы организации расчетов.

3. Виды счетов, открываемых в коммерческом банке.

1. Обращаясь как товар, деньги формируют свой специфический рынок, который необходим для нормального функционирования экономики страны и мировой экономики в целом

Денежный оборот отражает движение денег и представляет собой совокупность наличных и безналичных платежей за определенный период.

Денежный оборот представлен двумя сферами:

• наличная сфера обеспечивается банкнотами, разменной монетой и казначейскими билетами;

• безналичная сфера обслуживается банковскими депозитами и деньгами на расчетных, текущих и других счетах с помощью платежных поручений, платежных требований, чеков, аккредитивов, пластиковых карточек.

Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной формы в другую, из наличной в безналичную и наоборот. Безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют одни и те же денежные средства.

Более 90% денежного оборота – безналичный оборот.

Безналичные обороты обслуживают безналичные расчеты.

Безналичные расчеты – осуществляются путем записей по счетам в банках, когда деньги снимаются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Наличные расчеты представляют собой непосредственную передачу банкнот и монет.

Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с положением №2П «О безналичных расчетах на территории РФ»

2. Организация расчетов в каждой стране имеет свою специфику, однако все они построены на единых принципах.

Принципы организации расчетов:

1. Все расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств.

2. Платежи должны осуществляться в порядке установленной законодательно очередности. Очередность платежей:

   1. Производится списание по исполнительным документам для удовлетворения требований о возмещении вреда здоровью, а также списание алиментов.

   2. Списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление средств по уплате пособий, а также оплате труда с лицами по трудовому соглашению.

   3. Платежные документы, предусматривающие выплату заработной платы с отчислениями в пенсионный фонд, фонд социального страхования.

   4. Списание по документам в бюджет и внебюджетные фонды.

   5. Исполнительные документы, предусматривающие другие платежные требования.

   6. Остальные платежные документы.

3. Принцип свободы выбора предприятием банка для обслуживания.

4. Принцип срочности платежа: означает, что осуществление расчетов должно проводиться в строго оговоренные сроки. На сегодня при достаточности средств на расчетном счете клиента перечисление в рублях должно проводиться в день представления в банк платежного документа.

5. Принцип обеспеченности платежа: предполагает наличие у плательщика средств на расчетном счете, которые могут быть использованы для погашения обязательств.

3. Для осуществления расчетных операций клиентам в зависимости от характера их деятельности и источников финансирования могут быть открыты различные виды счетов. Для осуществления безналичных расчетов открываются расчетные счета для коммерческих организаций и текущие счета для бюджетных организаций и фондов. Для хранения открываются депозитные счета и счета вкладов.

Счет – это инструмент, позволяющий фиксировать движение денежных средств. Он используется при ведении бухгалтерского учета и отчетности.

Для открытия расчетного счета клиент обязан представить в банк определенные документы.

• Заявление на открытие счета

• Свидетельство о государственной регистрации

• Копия учредительного договора и устава организации

• Справка из органов статистики о присвоении кодов

• Имеющаяся лицензия у организации

• Документы, подтверждающие регистрацию и постановку на учет в налоговом органе и других обязательных фондах

• Карточки с образцами подписей

• Документы, подтверждающие полномочия должностных лиц

После проверки документов юридической службой банка и службой безопасности клиенту открывается счет с присвоением номера. Обязательно заключается договор на расчетно-кассовое обслуживание клиента. В договоре регистрируются обязанности банка, права и обязанности клиента.

вид счета	кому открывается	основное назначение
расчетные счет	предприятиям, не зависимо от форм собственности, обладающим правами юридического лица.	основной счет, на него зачисляется выручка, и проводятся расчеты по обязательствам. Осуществление как безналичных, так и наличных расчетов с различными субъектами.
субрасчетный счет	филиалам и представительствам коммерческих организаций, не являющихся самостоятельными юр. лицами	аккумулирование поступающей выручки филиалов и представительств для последующего перечисления на расчетный счет юридического лица. Операции с наличностью, как правило, не предусматриваются.
временный расчетный счет	учредителями коммерческих организаций.	зачисление первоначальных средств в уставный фонд
текущий счет	некоммерческим организациям, их филиалам и представительствам	осуществление всех наличных и безналичных операций, характерных для конкретного вида деятельности предприятия (зарплата, командировочные)
бюджетный счет	организациям, которым выделяются средства из бюджета.	целевое использование время существования — 1 год
ссудные счета	в основном юридическим лицам	для перечисления средств кредитов на расчетные и текущие счета
счет финансирования капитальных вложений	предприятиям — заказчикам	зачисление средств для расчетов с подрядчиками за выполнением работы