Вопросы для самоконтроля

1. В чем состоит организация кассовой работы в банке.

2. Что такое кассовый узел банка.

3. Каковы требования к технической укрепленности кассового узла.

4. Какова организация налично-денежного оборота в банке.

5. Каким образом определяется лимит остатка денег в кассе.

Литература

Основная

1. ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 17 от 03.02.1996 г.

2. ФЗ « О Центральном Банке Российской Федерации» № 86 от 10.07.2002 г.

3. Положение ЦБ РФ № 318-П от 28.04.2008 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ…»

4. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: ФиС, 2006.

5. Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Форум, 2006.

Дополнительная

1. Банковское дело / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ, 2004.

2. Костерина Т.М. Банковское дело. – М.: МаркетДС, 2003

3. Челноков В.А. Банки и банковские операции. – М.: Высшая школа, 2004

4. Максютов А.А.«Основы банковского дела» .М: Бератор-Пресс, 2003

Тест по теме Организация работы с денежной наличностью

Кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из следующих видов касс:

1. Все ответы верны,

2. Приходных,

3. Приходно-расходных,

4. Вечерних касс,

Какое из перечисленных помещений не входит в состав кассового узла:

1. нет правильного ответа

2. хранилище ценностей;

3. операционные кассы;

4. кладовая или сейфовая комната;

Для обеспечения надежной сохранности наличных денежных средств и ценностей помещение кассы должно отвечать следующим требованиям (выберите неправильный ответ):

1. находиться в одном из отдаленных от входа служебном помещении;

2. иметь капитальные стены, прочные перекрытия пола и потолка, надежные внутренние стены и перегородки;

3. закрываться на две двери: внешнюю, открывающуюся наружу и внутреннюю, изготовленную в виде стальной решетки открывающейся в сторону внутреннего расположения кассы;

4. оборудоваться специальным окошком для выдачи денег;

Денежная наличность сдается организациями:

1. все ответы верны;

2. непосредственно в кассы учреждения банков;

3. через объединенные кассы при организациях;

4. через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России.

Лимит остатка кассы для предприятий, сдающих наличные денежные средства в учреждения банков ежедневно в конце рабочего дня, устанавливается:

1. в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня;

2. в пределах среднедневной выручки наличными деньгами;

3. в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;

4. все ответы верны;

Лекция 34 Межбанковские корреспондентские отношения План

1. Межбанковские расчеты через расчетную сеть Банка России.

2. Прямые межбанковские расчеты.

3. Межбанковский клиринг.

4. Внутрибанковская расчетная система

1.Большинство банковских услуг включают в себя этап перевода безналичных средств между кредитными учреждениями.

Эти переводы осуществляются через специальные счета, которые называются корреспондентскими.

Межбанковские расчеты- это система безналичных расчетов между кредитными организациями.

Расчеты могут производиться через:

• расчетную сеть Банка России;

• кредитные организации по корреспондентским счетам «ЛОРО» и «НОСТРО»;

• небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции (клиринговые палаты);

• внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

Банк России является главным оператором на рынке межбанковских расчетных услуг. Для этого им создана широкая сеть РКЦ. Они работают в крупных городах, где есть вычислительные центры, а также в небольших городах и районных центрах. Среди них 78 (по числу регионов) являются межрайонными РКЦ (головными РКЦ — ГРКЦ).

Цель деятельности РКЦ – обеспечение надежного, эффективного и безопасного функционирования платежной системы России.

Вместе с тем РКЦ занимаются и другими операциями: эмиссионно- кассовыми, кредитными, на рынке ценных бумаг и др. В соответствии с законодательством РКЦ осуществляют банковское (в том числе расчетно-кассовое) обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями: органов федерального казначейства, бюджетных учреждений и др.

Для осуществления расчетов каждая кредитная организация в обязательном порядке открывает один корреспондентский счет в РКЦ по месту своего нахождения. Банкам (филиалам), открывшим корреспондентские счета (субсчета) в подразделениях расчетной сети Банка России, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК).

Кредитная организация (филиал) определяет вид платежа (почтой, телеграфом, электронным путем) и в зависимости от выбранного способа доставки платежной информации представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и (или) в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Банком России принимаются расчетные документы независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их поступления. Платеж кредитной организации (филиала) через расчетную сеть Банка России считается:

• безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской или другим способом;

• окончательным — после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного таким же образом. Это соответствует понятиям безотзывного и окончательного платежа, принятым в международной практике.

При расчетах Банка России с использованием документов на бумажных носителях средством межфилиальных расчетов между РКЦ является авизо по МФО. Авизо составляются и отправляются РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения межфилиальных операций. РКЦ, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом «А», а принявший авизо к ответному проводу — филиалом «Б».Как правило, авизо пересылаются посредством спецсвязи или телеграфом.

2. Современные расчеты банков России осуществляются по корреспондентским счетам при установлении между ними корреспондентских отношений.

Корреспондентские отношения — различные формы сотрудничества между банками главным образом с целью осуществления платежей и расчетов. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами.

В ходе установления корреспондентских отношений банки обмениваются письмами и представляют друг другу документы для изучения надежности и состоятельности партнеров:

• нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций,

• отчеты о деятельности, включая балансы,

• справки о соблюдении экономических нормативов и др.

Далее заключается договор корреспондентского счета: срочный (с правом продления) или бессрочный.

Корреспондентский счет — это счет банка, открываемый в подразделении расчетной сети Банка России, других кредитных организациях.

Представляя собой, разновидность депозитного счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк:

• операции по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентов самого банка. Часть операций связана с приемом и выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы, премий работающим и для административно-хозяйственных расходов;

• операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, покупке- продаже валют, перечислению резервных требований;

• собственно хозяйственные операции банка, например, платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы.

Следует иметь в виду, что каждый банк имеет не один корсчет, а несколько.

В договорах корреспондентского счета предусматриваются формы расчетов, режим счета и порядок обмена информацией, документацией, права и обязанности сторон: условия взимания комиссионного вознаграждения за пользование корреспондентским счетом и возмещения почтовых, телеграфных и других расходов; ответственность сторон и санкции за нарушение условий договора; срок действия договора, порядок его досрочного расторжения и др.

Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:

• счета НОСТРО — текущие счета на имя банка—распорядителя счета, называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;

• счета ЛОРО — текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;

• счета ВОСТРО — счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.

Таким образом, банк-корреспондент — банк, открывший корреспондентский счет (пассивный счет ЛОРО) другому банку (банку-респонденту). Он выполняет по этому счету операции в соответствии с действующим законодательством и договором. Банк- респондент — банк, открывший корреспондентский счет (активный счет НОСТРО) в другом банке и являющийся его распорядителем.

Счета НОСТРО в одном банке являются счетами ЛОРО у его банков- корреспондентов и наоборот. Счета ВОСТРО — те же счета ЛОРО, относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.

Записи по счетам ЛОРО являются решающими для обеспечения своевременности платежей, начисления процентов. Операции по счетам НОСТРО проводятся по методу зеркальной бухгалтерии.

Основными требованиями к расчетам в процессе межбанковских корреспондентских отношений являются

• достаточная оперативность и предсказуемость платежей,

• высокая надежность,

• безопасность,

• экономическая эффективность и широкое разнообразие в соответствии с потребностями пользователей.

3. Клиринг – система регулярных безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств.

Коммерческий банк осуществляет расчеты по клирингу (через клиринговый банк), для этого заключается договор нескольких коммерческих банков с клиринговым центром и расчеты осуществляются электронным образом по бартерной схеме.

Коммерческий банк (А) имеет на начало клирингового сеанса 6 млн. и перечисляет в течение дня коммерческому банку (Б) 20 млн.; а коммерческий банк (Б) перечисляет коммерческому банку (А) 15 млн. Отразить результат клирингового сеанса.

4. Внутрибанковские платежные системы обслуживают:

• расчеты между разными подразделениями одного банка,

• расчеты между клиентами одного подразделения банка (филиала).

Их развитие отличается устойчивым динамизмом по сравнению с развитием других межбанковских расчетов, что в немалой степени вызвано большей защищенностью расчетов внутри банковской сети.

Первые из них, представляя собой межфилиальные расчеты (далее МФР), состоят из расчетов между головным банком и его филиалами и между филиалами банков. Следует отметить, что если в межбанковских расчетах преобладают электронные платежи, то в расчетах между клиентами одного подразделения кредитной организации значительную долю составляют платежи с использованием бумажной технологии, так как скорость их проведения обычно удовлетворяет требованиям клиентов. Что касается расчетов между филиалами, то они осуществляются по счетам МФР, открываемым в головной организации, а также в каждом ее филиале.

При регламентации межфилиальных расчетов кредитные организации должны исходить из того, что они несут ответственность за риск и правильную организацию этих расчетов. Чтобы данная ответственность была реальной, Банк России обязал кредитные организации при наличии у них филиалов обеспечивать контроль за совершением расчетных операций в филиалах и разрабатывать правила построения расчетной системы кредитной организации (далее — внутрибанковские правила), которые оформляются в виде отдельного документа и утверждаются исполнительным органом кредитной организации.

При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов. В этом случае порядок проведения платежей в другую кредитную организацию устанавливается внутрибанковскими правилами. Платежи осуществляются через подразделение кредитной организации, имеющее корреспондентский счет (субсчет).

Внутрибанковские платежные системы существенно повышают эффективность деятельности отечественных многофилиальных банков.

• более быстрого исполнения платежей в связи с прямым (минуя РКЦ) взаимодействием расчетных центров с филиалами;

• сокращения платы за расчетные услуги внешних платежных систем;

• снижения внутренних расходов банков благодаря внедрению автоматизированной платежной системы;

• уменьшения потерь, обусловленных финансовыми злоупотреблениями;

• увеличения доходов при обслуживании холдингов, а также предоставлении дополнительных услуг VIP-клиентам;

• усиления финансового контроля.