Литература

Основная

1. ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 17 от 03.02.1996 г.

2. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков»

3. Положение ЦБ РФ от 10 февраля 2003 г. N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций.

4. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: ФиС, 2006.

5. Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Форум, 2006.

Дополнительная

1. Банковское дело / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ, 2004.

2. Костерина Т.М. Банковское дело. – М.: МаркетДС, 2003

3. Челноков В.А. Банки и банковские операции. – М.: Высшая школа, 2004

4. Максютов А.А.«Основы банковского дела» .М: Бератор-Пресс, 2003

Тест по теме 4 пассивные операции коммерческого банка и его ресурсы

Пассивные операции банка - это:

1. операции по формированию собственных средств банка и привлечению свободных денежных ресурсов

2. операции по счетам клиентов по инициативе клиентов

3. операции, формирующие остатки по пассивным счетам

4. депозитарные операции и операции доверительного управления

В зависимости от способа формирования и размещения банковских ресурсов все операции банка делятся на:

1. активные и пассивные

2. официальные и рыночные

3. кредитные и ссудные

4. инфляционные и информационные

Какая из перечисленных операций относится к пассивным операциям банка:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады

2. выдача кредитов населению

3. выдача гарантий и поручительств за Клиентов банка

4. учет ценных бумаг сторонних эмитентов

Какие операции банка являются для банка первостепенными:

1. пассивные

2. расчетные

3. кредитные

4. валютные

Лекция 5 формирование собственных средств кредитных организаций. План

1. Понятие собственных средств (капитала) банка.

2. Уставный капитал кредитной организации, порядок его формирования.

3. Характеристика фондов, создаваемых в результате распределения прибыли кредитной организации.

4. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1).

1. Ресурсы банка – это собственные средства банка (капитал) и его обязательства (привлеченные средства), используемые для проведения активных операций.

Ресурсы банка являются базой формирования его кредитного потенциала.

Банковские ресурсы делятся на три группы:

1. собственные — формируются за счет выпуска акций и отчислений из прибыли.

2. привлеченные (депозитные) — формируются за счет депозитных операций

3. заемные средства — кредиты, которые берет банк, выпуск долговых ценных бумаг.

Собственные средства — ресурсы, принадлежащие банку (10 - 20% всех банковских ресурсов).

Назначение собственных банковских ресурсов:

• для получения юридического статуса банка

• для проведения первоначальных операций

• для поддержания устойчивости банка

• для создания необходимых резервов

Собственный капитал банка выполняет следующие функции:

• регулирующую – является капитальной базой расчета экономических нормативов деятельности банка;

• защитную – обеспечивает определенные гарантии вкладчикам, кредиторам и клиентам банка;

• оперативную – обеспечивает развитие банка, возможности наращивания объема банковских операций.

Источники собственного капитала банка:

• Уставной капитал

• Добавочный капитал

• Фонды банка

• Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет

2. Уставный капитал банка – величина, зарегистрированная при его регистрации в соответствии с установленным Банком России минимально необходимым размером капитала для вновь создаваемых банков. В дальнейшем эта величина может пересматриваться по решению его собственников, акционеров или пайщиков.

УК кредитной организации образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Для акционерных банков он составляется из номинальной стоимости ее акций, а для банков в форме общества с ограниченной ответственностью – из номинальной стоимости долей ее учредителей

Минимальный размер уставного капитала банка – 5 млн. евро в рублевом эквиваленте.

Способы увеличения уставного капитала:

• за счет дополнительного выпуска акций

• за счет резервного фонда, но если его величина больше 15% от величины уставного капитала

• за счет отчислений из специальных фондов и фондов экономического стимулирования

• переоценка иностранной валюты

• за счет начисленных, но не выплаченных дивидендов, нераспределенной прибыли.

Добавочный капитал включает в себя:

• Прирост стоимости имущества при его переоценке

• Эмиссионный доход, т.е. разницу между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью

• Стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от организаций и физических лиц

3. Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. К их числу относят: резервный фонд, фонды специального назначения, фонда накопления и т.д.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка

Минимальный размер резервного фонда определяется Уставом банка, но он не может составлять менее 15% величины его уставного капитала.

Отчисления в РФ производят от чистой прибыли текущего года. Размер ежегодных отчислений в РФ должен составлять не менее 5%

Фонды специального назначения являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка.

Создаются из чистой прибыли отчетного года

Порядок их образования и расходования определяется банком в положении о фондах

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, других обязательных платежей, отчислений в резервный фонд, фонды специального назначения и выплаты дивидендов по привилегированным акциям

Они, как правило, не уменьшаются, происходит лишь изменение формы их существования: из денежной они превращаются в форму материальных активов (зданий, оборудования, материалов, транспортных средств и т.д.)

Фонды экономического стимулирования.

Создаются из чистой прибыли решением общего собрания акционеров:

1. фонды материального поощрения: на премии, поощрения и доплаты сотрудникам

2. фонды производственного и социального развития: расширение производства и строительство объектов социального назначения.

Капитал банка делится на:

Основной (первичный, капитал 1-го уровня) – акции (уставный капитал); эмиссионный доход; часть фондов и часть прибыли отчетного года.

Под основным капиталом КО понимается постоянная (неизменяемая по стоимости) часть капитала, которая может быть использована на покрытие любых убытков.

Дополнительный (вторичный, капитал 2-го уровня) – величина, изменяемая в зависимости от изменения стоимости активов КО или рыночных рисков:

а) прирост стоимости имущества, находящегося на балансе банка, за счет переоценки;

б) фонды банка (резервы под кредитные риски (I группа) и часть резервов по ценным бумагам);

в) привилегированные акции, за исключением привилегированных акций определенного типа и т.д.

4. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

величина рыночного риска.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:

К

H1 = ------------------------------------------------------------------- х 100%, где

SUM Кр (А - Рк ) + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР

К - собственные средства (капитал) банка,

Кр - коэффициент риска i-того актива,

А - i-й актив банка;

Рк - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.

Для кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, минимально допустимое числовое значение норматива H1 установлено в размере 14 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 - 10 процентов.