- •Счёт 02 «Амортизация основных средств»
- •Счёт 10 «Материалы»
- •Счёт 19 «Налог на добавленную стоимость»
- •Счёт 20.1 «Продукция а»
- •Счёт 20.2 «Продукция б»
- •Счёт 23 «Вспомогательное производство»
- •Счёт 25 «Общепроизводственные расходы»
- •Счёт 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счёт 43 «Готовая продукция»
- •Счёт 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счёт 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счёт 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •Счёт 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •Оборотно-сальдовая ведомость
Счёт 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
223 600 |
|||||
|
|
6 |
30 000 |
|||||
|
|
13 |
120 000 |
|||||
|
|
13 |
45 000 |
|||||
|
|
13 |
9 000 |
|||||
|
|
13 |
18 000 |
|||||
|
|
13 |
30 000 |
|||||
Обороты по дебету: |
|
Обороты по кредиту: |
252 000 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
475 600 |
|||||
Счёт 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
610 000 |
|||||
17 |
90 000 |
5 |
100 000 |
|||||
17 |
10 000 |
12 |
400 000 |
|||||
19 |
20 000 |
12 |
150 000 |
|||||
20 |
630 000 |
12 |
30 000 |
|||||
34 |
546 |
12 |
60 000 |
|||||
|
|
12 |
100 000 |
|||||
Обороты по дебету: |
750 546 |
Обороты по кредиту: |
840 000 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
699 454 |
|||||
Счёт 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
|
|
33 |
31 938 |
|||||
|
|
33 |
3 112 |
|||||
Обороты по дебету: |
|
Обороты по кредиту: |
35 050 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
35 050 |
|||||
Счёт 75 «Расчеты с учредителями»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
49 |
9 030 |
48 |
69 458 |
|||||
50 |
60 428 |
|
|
|||||
Обороты по дебету: |
69 458 |
Обороты по кредиту: |
69 458 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
|
|||||
Счёт 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
390 000 |
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
|
|
17 |
10 000 |
|||||
|
|
19 |
20 000 |
|||||
|
|
32 |
60 000 |
|||||
|
|
32 |
10 800 |
|||||
|
|
39 |
240 000 |
|||||
Обороты по дебету: |
|
Обороты по кредиту: |
340 000 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
150 000 |
Сальдо на конец месяца: |
100 800 |
|||||
Счёт 80 «Уставный капитал»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
500 000 |
|||||
|
|
48 |
138 917 |
|||||
Обороты по дебету: |
|
Обороты по кредиту: |
138 917 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
638 917 |
|||||
Счёт 82 «Резервный капитал»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
994 212 |
|||||
|
|
48 |
416 751 |
|||||
Обороты по дебету: |
|
Обороты по кредиту: |
416 751 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
1 410 963 |
|||||
Счёт 83 «Добавочный капитал»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
3 000 000 |
|||||
23 |
375 000 |
22 |
720 000 |
|||||
Обороты по дебету: |
375 000 |
Обороты по кредиту: |
720 000 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
3 345 000 |
|||||
Счёт 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
1 394 212 |
|||||
48 |
138 917 |
47 |
1 389 169 |
|||||
48 |
416 751 |
|
|
|||||
48 |
69 458 |
|
|
|||||
Обороты по дебету: |
625 126 |
Обороты по кредиту: |
1 389 169 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
2 158 255 |
|||||
Счёт 90.1 «Продажи»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
44 |
8 000 000 |
29 |
8 000 000 |
|||||
Обороты по дебету: |
8 000 000 |
Обороты по кредиту: |
8 000 000 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
|
|||||
Счёт 90.2 «Себестоимость продаж»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
36 |
6 797 |
44 |
5 113 200 |
|||||
36 |
57 203 |
|
|
|||||
37 |
5 049 200 |
|
|
|||||
Обороты по дебету: |
5 113 200 |
Обороты по кредиту: |
5 113 200 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
|
|||||
Счёт 90.3 «НДС»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
30 |
1 220 339 |
44 |
1 220 339 |
|||||
Обороты по дебету: |
1 220 339 |
Обороты по кредиту: |
1 220 339 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
|
|||||
Счёт 90.9 «Прибыль (убыток) о продаж»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
44 |
5 113 200 |
44 |
8 000 000 |
|||||
44 |
1 220 339 |
|
|
|||||
44 |
1 666 461 |
|
|
|||||
Обороты по дебету: |
8 000 000 |
Обороты по кредиту: |
8 000 000 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
|
|||||
Счёт 91.1 «Прочие доходы»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
45 |
118 000 |
38 |
118 000 |
|||||
Обороты по дебету: |
118 000 |
Обороты по кредиту: |
118 000 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
|
|||||
Счёт 91.2 «Прочие расходы»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
40 |
18 000 |
45 |
48 000 |
|||||
41 |
30 000 |
|
|
|||||
Обороты по дебету: |
48 000 |
Обороты по кредиту: |
48 000 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
|
|||||
Счёт 91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
45 |
48 000 |
45 |
118 000 |
|||||
45 |
70 000 |
|
|
|||||
Обороты по дебету: |
118 000 |
Обороты по кредиту: |
118 000 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
|
|||||
Счёт 96 «Резервы предстоящих расходов и платежей»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
246 000 |
|||||
|
|
11 |
30 000 |
|||||
|
|
11 |
150 000 |
|||||
|
|
14 |
40 000 |
|||||
|
|
14 |
15 000 |
|||||
|
|
14 |
3 000 |
|||||
|
|
14 |
6 000 |
|||||
|
|
14 |
10 000 |
|||||
Обороты по дебету: |
|
Обороты по кредиту: |
254 000 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
500 000 |
|||||
Счёт 98 «Доходы будущих периодов»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
1 200 000 |
|||||
|
|
4 |
1 000 000 |
|||||
Обороты по дебету: |
|
Обороты по кредиту: |
1 000 000 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
2 200 000 |
|||||
Счёт 99 «Прибыли и убытки»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
46 |
347 292 |
44 |
1 666 461 |
|||||
47 |
1 389 169 |
45 |
70 000 |
|||||
Обороты по дебету: |
1 736 461 |
Обороты по кредиту: |
1 736 461 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
|
|||||