Тарифная политика

Любая страховая компания при введении нового вида страхования сталкивается с проблемой определения нетто - ставки (а в связи с инфляцией и непредсказуемой налоговой политикой - и брутто-ставки), что связано либо с недостатком статистических данных, либо с их недостоверностью.

Тарифная политика - целенаправленная деятельность страховщика по установлению и разработке страховых тарифов в интересах удовлетворение интересов страхователей и безубыточности страховых операций.

Основные принципы тарифной политики:

Эквивалентность страховых отношений сторон. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования, как замкнутой раскладке ущерба.

Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей.

Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени.

Расширение объема страховой ответственности, расширение объема страховой ответственности обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы.

Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций, страховые тарифы должны строится таким образом, чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и обеспечивало некоторое превышение доходов над расходами (прибыль страховщика).

Актуарные расчеты

Расчет тарифных ставок осуществляется страховщиком посредством актуарных расчетов (страховой математики) на базе статистических данных о несчастных случаях, произошедших в разрабатываемой области за ряд лет.

Расчет тарифов может производиться по отдельному риску или страховому портфелю в целом. При необходимости расчеты выполняются по отдельному виду страхования.

Росстрахнадзором предлагается две методики расчёта страховых тарифов по массовым рисковым видам страхования. Первая методика предназначена для расчёта тарифов по отдельному виду риска или страховому портфелю в целом, содержащему произвольное число видов страхования и применима для видов страхования имеющих устойчивую убыточность в течение трёх-пяти лет. Основными условиями её применения является наличие следующих условий:

1. существует накопительная (статистическая) информация по рассматриваемому виду страхования

2. предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечёт за собой несколько страховых случаев

3. расчёт тарифов производится при заранее известном количестве договоров, которые предположительно будут заключены

Вторая методика основана на анализе фактической убыточности за три-пять лет по отдельным видам страхования. Указанная методика применима лишь в том случае, если убыточность хорошо описывается прямой линией: примерно одинаковый уровень убыточности по виду риска за ряд лет. Указанная методика применяется при условии соблюдения следующих факторов:

1. Имеется информация о сумме страховых возмещений и суммарной страховой стоимости объектов

2. Зависимость убыточности от времени близка к линейной

В состав тарифной ставки (брутто-ставка страхового платежа) входит нетто-ставка и нагрузка. Нетто-ставка раскладывается на составные части, необходимые для покрытия затрат по оформлению договора страхования и создания технических резервов по страхованию. В состав нагрузки входит доля прибыли страховой организации, необходимая для покрытия расходов по налоговым изъятиям и формирования фонда превентивных мероприятий.

144. Финансовые основы страховой деятельности